財務(wù)自查報告
隨著(zhù)個(gè)人素質(zhì)的提升，我們都不可避免地要接觸到報告，寫(xiě)報告的時(shí)候要注意內容的完整。那么，報告到底怎么寫(xiě)才合適呢？下面是小編為大家收集的財務(wù)自查報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
財務(wù)自查報告1
按照聯(lián)社統一部署和安排，我組一行人，于xx年xx月xx日至x日對xx年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性指標進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：
一、基本情況
現有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)(主社個(gè))，信用代辦點(diǎn)個(gè);在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯(lián)社各項存款余額萬(wàn)元，比年初凈增萬(wàn)元，增長(cháng)%，完成聯(lián)社計劃的%;各項余額萬(wàn)元，比年初凈增萬(wàn)元，完成聯(lián)社計劃的%;不良萬(wàn)元，比年初凈降萬(wàn)元，剔除央行票據置換1萬(wàn)元，實(shí)際凈降萬(wàn)元，完成聯(lián)社計劃的%，占比%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總中逾期萬(wàn)元、呆滯萬(wàn)元、呆賬萬(wàn)元，分別占各項的%、%、%。全年實(shí)現財務(wù)收入萬(wàn)元，比上年增加萬(wàn)元，增長(cháng)%，其中利息收入萬(wàn)元,手續費收入萬(wàn)元;財務(wù)支出萬(wàn)元，比上年增加萬(wàn)元，增長(cháng)%;其中存款利息支出萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費用萬(wàn)元，手續費支出1萬(wàn)元;全轄實(shí)現賬面利潤萬(wàn)元，比上年減少萬(wàn)元，完成市聯(lián)社計劃的4%。收息率%，營(yíng)業(yè)費用率%，人均費用萬(wàn)元，資本充足率為%，固定資產(chǎn)占比為%。
檢查認為，20xx年該聯(lián)社針對本地區實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績(jì)�？偟膩�(lái)看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強，信譽(yù)得到了提升，各項經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但該聯(lián)社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問(wèn)題
(一)財務(wù)上存在的問(wèn)題
1、部分費用支出未進(jìn)入當期成本。一是當年購置的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛費(防彈玻璃、防盜門(mén)等)共計萬(wàn)元，未納入當年費用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶(hù)中列支萬(wàn)元。其中萬(wàn)元沖銷(xiāo)了1391墊支的家具款，萬(wàn)元購置聯(lián)社招待所家具，萬(wàn)元預付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶Я兄喊旃?悶芬慌?金額萬(wàn)元，附件為開(kāi)出的發(fā)票二張，通過(guò)社內往來(lái)轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)部存入活期儲蓄存款戶(hù)，戶(hù)名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額萬(wàn)元。年月至年月共計支出筆，金額1萬(wàn)元，至月日該賬戶(hù)現余萬(wàn)元，檢查結束時(shí)已責成該聯(lián)社銷(xiāo)戶(hù)，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當年開(kāi)支的費用未納入當期損益核算。如聯(lián)社機關(guān)年月日將開(kāi)支的廣告費萬(wàn)元在2642管理部門(mén)統籌基金宣傳費科目列支(聯(lián)社規定將%上劃集中使用， %由信用社據實(shí)列支)。又于當天用2642科目管理部門(mén)統籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費萬(wàn)元。
2、費用計提不夠準確
(1)呆賬準備少核銷(xiāo)、多計提。全轄年初余額萬(wàn)元，當年應核銷(xiāo)萬(wàn)元，實(shí)際核銷(xiāo)萬(wàn)元，少核銷(xiāo)萬(wàn)元;年末各項風(fēng)險資產(chǎn)余額為萬(wàn)元，呆賬準備金余額應達到萬(wàn)元，實(shí)際余額為萬(wàn)元，多計提呆賬準備金萬(wàn)元。
(2)效益獎?dòng)嬏嵊姓`。年賬面利潤萬(wàn)元，調增項目：網(wǎng)絡(luò )攤銷(xiāo)費1萬(wàn)元，計算機中心運行費萬(wàn)元，多計提呆賬準備金萬(wàn)元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團萬(wàn)元，計提呆賬準備金萬(wàn)元視同利潤;調減項目：減免2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅萬(wàn)元，專(zhuān)項票據提應收利息萬(wàn)元，少核銷(xiāo)呆賬萬(wàn)元，實(shí)際計提效益獎基數為萬(wàn)元，扣除%企業(yè)所得稅萬(wàn)元，該聯(lián)社應提效益獎萬(wàn)元[(308.8-101.9)×30]，實(shí)提萬(wàn)元，少提萬(wàn)元。
(3)職工教育經(jīng)費多提萬(wàn)元。
(4)職工養老保險金多提萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計提基數全部是按當年工資總額計提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多萬(wàn)元)。
(5)職工住房公積金多提萬(wàn)元。
(6)超比例沖銷(xiāo)待核銷(xiāo)應收利息萬(wàn)元。年年末余額為萬(wàn)元，當年沖銷(xiāo)萬(wàn)元，年末余額萬(wàn)元，超比例沖銷(xiāo)萬(wàn)元。
3、限額費用有超標現象
(1)業(yè)務(wù)宣傳費超支萬(wàn)元。
(2)業(yè)務(wù)招待費超比例開(kāi)支萬(wàn)元。全轄共支萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現象。
4、該聯(lián)社年末現有遞延資產(chǎn)余額萬(wàn)元，主要是網(wǎng)絡(luò )費萬(wàn)元，補充養老保險萬(wàn)元，房屋裝修費萬(wàn)元。裝修費未按規定年限進(jìn)行攤銷(xiāo)，如信用社年房屋裝修費萬(wàn)元當年未攤銷(xiāo)完。
5、部份資產(chǎn)已損失,金額萬(wàn)元。一是委托及代理資產(chǎn)(負債)業(yè)務(wù)科目預計損失萬(wàn)元。如信用社萬(wàn)元是與農行未脫鉤之前為農行代理的扶貧,現已損失;二是調出調劑資金科目預計損失萬(wàn)元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業(yè)的,現已損失。三是存放同業(yè)款項科目預計損失萬(wàn)元，主要是接受基金會(huì )資產(chǎn)，現債務(wù)落實(shí)困難，無(wú)法收回，金額萬(wàn)元;信用社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業(yè)的萬(wàn)元,現已損失。
6、應收應付款項處理不及時(shí)
(1)1391其他應收款未及時(shí)清理和處置，金額萬(wàn)元。一是該科目實(shí)際損失額達萬(wàn)元，損失款項未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟萬(wàn)元(聯(lián)社營(yíng)業(yè)部萬(wàn)元、牌樓信用社萬(wàn)元，分水信用社萬(wàn)元)，現基本無(wú)法收回，已損失;個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟案件損失萬(wàn)元;兩個(gè)信用社分別于年和9年違規操作存款業(yè)務(wù)和違規為企業(yè)承諾擔保導致被法院強制執行萬(wàn)元。二是聯(lián)社機關(guān)歷年應下劃的材料款萬(wàn)元未在當年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。
(2)2621其他應付款處理不及時(shí)。全轄共有余額萬(wàn)元。主要存在：一是聯(lián)社機關(guān)養老金統籌賬戶(hù)紅字金額萬(wàn)元應逐年攤銷(xiāo)未攤銷(xiāo)，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯(lián)社機關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅萬(wàn)元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì )并入的農行扶貧有萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說(shuō)明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠萬(wàn)元)。
7、有隱匿存款的現象。經(jīng)查，該聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款萬(wàn)元。
8、一是聯(lián)社機關(guān)2621科目應付各項風(fēng)險金賬戶(hù)中聯(lián)社收各信用社2年多預提的各項考核獎萬(wàn)元，年未劃回相應的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬(wàn)元未納入當年收入，而是擺在2621科目。
9、費用開(kāi)支賬務(wù)處理不規范
(1)費用列支賬戶(hù)歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶(hù)座談會(huì )開(kāi)支費用。營(yíng)業(yè)部年月日在印刷費中列支客戶(hù)座談會(huì )購印刷品費萬(wàn)元;二是在公雜費中列支客戶(hù)座談會(huì )開(kāi)支費用。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費中列支客戶(hù)座談會(huì )購文具費萬(wàn)元;三是公雜費中列有修理費。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費中列支室內局部裝飾費萬(wàn)元;四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費萬(wàn)元;五是信用社在差旅費中列支守庫費;六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車(chē)修理費。
(2)費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社20xx年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、賬務(wù)核算不規范
一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復反映了資產(chǎn)和負債金額萬(wàn)元。二是歷年利潤分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應付利潤科目中進(jìn)行核算，而是長(cháng)期擺在2621科目中核算。營(yíng)業(yè)部有萬(wàn)元，聯(lián)社機關(guān)有萬(wàn)元。
11、當年實(shí)際利潤情況：年該聯(lián)社賬面利潤萬(wàn)元。
調增項目金額為萬(wàn)元：網(wǎng)絡(luò )攤銷(xiāo)費萬(wàn)元，計算機中心運行費萬(wàn)元，多計提呆賬準備金萬(wàn)元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團萬(wàn)元，計提呆賬準備金萬(wàn)元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費多提萬(wàn)元，職工養老保險金多提萬(wàn)元，職工住房公積金多提萬(wàn)元，待核銷(xiāo)應收利息超比例進(jìn)行沖銷(xiāo)萬(wàn)元。
調減項目金額為萬(wàn)元：減免2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅萬(wàn)元，專(zhuān)項票據提應收利息萬(wàn)元，當年支付的安全防衛費萬(wàn)元，聯(lián)社機關(guān)歷年應下劃的材料款萬(wàn)元未在當年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤為萬(wàn)元，扣除33%所得稅萬(wàn)元, 應提效益獎[(329.6-108.8)×30] 66.2萬(wàn)元，實(shí)提5萬(wàn)元，少提萬(wàn)元。
(二)信貸管理上存在的問(wèn)題
1、抵債資產(chǎn)管理不夠規范。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎管理工作不到位，存在著(zhù)臺賬建立不規范。如聯(lián)社資�？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現象。主要表現：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現利息，如接收有限公司只列萬(wàn)元本金，而未將相應利息納入抵債資產(chǎn)待變現利息;社未經(jīng)審批在并社時(shí)調增萬(wàn)元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)萬(wàn)元從抵債資產(chǎn)中調入呆賬，于年月日用央行專(zhuān)項票據置換。
2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險較大，收回難度大。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆萬(wàn)元，經(jīng)銀監會(huì )檢查確認，風(fēng)險較大，收回困難。
3、手續欠合規。本次對該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、信用社34筆大額萬(wàn)元進(jìn)行了抽查，發(fā)現一些不合規的現象：
(1)借款人主體資格不合規。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款戶(hù)重公司二分公司于年月日轉貸萬(wàn)元，該筆由公司承貸，但資料中沒(méi)有總公司的借款授權書(shū)。
(2)抵押物有不合規定的現象。一是抵押物折價(jià)偏高，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部年月日給公司萬(wàn)元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為%，超過(guò)重信聯(lián)[20xx]212號文件之規定的%;二是抵押物不符合規，如信用社借款戶(hù)學(xué)校，于年月日借款萬(wàn)元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。
(3)約定不明確。一是合同約定不明確，如借款戶(hù)年月日與社簽訂萬(wàn)元的合同，當日發(fā)放萬(wàn)元，后于年月又發(fā)放萬(wàn)元，但合同中未約定發(fā)放期限;二是抵押物補充要素約定不明，如社借款戶(hù)公司于年月日借款萬(wàn)元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。
(4)保證有擔保單位不符規定的現象。如營(yíng)業(yè)部借款戶(hù)公司年月日借款萬(wàn)元，擔保單位公司不具備AAA級資格。
(5)項目不合規。如重慶公司注冊資本萬(wàn)元，先后萬(wàn)元，其中年月日萬(wàn)元，該戶(hù)無(wú)詳實(shí)的項目論證資料、用地規劃許可證。
(6)按揭操作不合規。如營(yíng)業(yè)部辦理按揭萬(wàn)元,未按規定對借款人進(jìn)行審查、設定擔保金等。
(7)銀團借據要素不齊全，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部所有銀團筆億元借據均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現象。
4、少數社還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí)。經(jīng)該聯(lián)社自查現在還有5個(gè)社發(fā)放筆萬(wàn)元(于年月日到期，該戶(hù)共欠信用社萬(wàn)元)，現還未拆分，因此未調整形態(tài)。其原因，一是現在正在訴訟中;二是如果調了會(huì )影響專(zhuān)項票據兌付。
5、大額審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯(lián)社今年以來(lái)貸審會(huì )審批的.筆萬(wàn)元大額和展期筆萬(wàn)元逐戶(hù)逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無(wú)調查人結論性意見(jiàn)和審批后的結論,主要是月日前審批的筆5萬(wàn)元;三是月日前審批的無(wú)會(huì )議紀要。
6、信貸檔案資料管理不規范。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團和營(yíng)業(yè)部的檔案資料均無(wú)資料目錄，其資料存放無(wú)序。二是營(yíng)業(yè)部年月發(fā)放公司萬(wàn)元銀團無(wú)相關(guān)檔案資料，現只有銀團邀請書(shū)、同意回復、調查報告、市聯(lián)社咨詢(xún)文件、提款通知書(shū)，無(wú)銀團協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會(huì )審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷(xiāo)未如實(shí)調賬。經(jīng)查，該聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報批核銷(xiāo)呆賬戶(hù)元,其中個(gè)人戶(hù)元、企業(yè)戶(hù)元，聯(lián)社今年分兩次調賬，三季度調賬萬(wàn)元、四季度調賬萬(wàn)元，還余元，同時(shí)處理歷年審批后未調賬的呆賬元，共計元未調賬(聯(lián)社理由個(gè)別社財力不足，余下的明年再調賬)。同時(shí)在抽查信用社主社時(shí)發(fā)現該門(mén)市在申報呆賬核銷(xiāo)時(shí)有人為少報余額和調賬與審批的呆賬不一致的現象，如年月日借款萬(wàn)元，上報審批萬(wàn)元，而只核銷(xiāo)了萬(wàn)元。
8、“信用工程”開(kāi)展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農戶(hù)經(jīng)濟檔案要素不齊，社村比較突出;二是無(wú)分戶(hù)評級表;三是無(wú)頒證登記表;四是無(wú)“信用工程”開(kāi)展監測臺賬;五是面較低，社村僅為%、社村為23.9%。
9、科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部歷年科目歸屬不正確，在現有余額萬(wàn)元中有萬(wàn)元歸屬不正確，其中有筆萬(wàn)元(其中萬(wàn)元系今年發(fā)放)非農業(yè)納入農業(yè)科目中。
三、建議
(一)嚴格按照市聯(lián)社精神，進(jìn)一步規范聯(lián)社審貸會(huì )工作規則，加強合規性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把風(fēng)險控制在最低限度內。
(二)加強信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關(guān)職能科室對全區信貸檔案資料進(jìn)行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴格按照市聯(lián)社有關(guān)規定補充完善相關(guān)資料，按序專(zhuān)戶(hù)保管，使全區信貸檔案資料早日走上制度化、規范化、的軌道。
(三)進(jìn)一步深化“信用工程”創(chuàng )建工作，完善相關(guān)基礎資料，加大農戶(hù)小額投放力度，切實(shí)發(fā)揮農村金融主力軍作用，鞏固農村陣地。
(四)加大不良清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結構，提高自身經(jīng)濟效益。
(五)加強抵債資產(chǎn)的管理，規范接收和處置程序，加大責任的落實(shí)，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內。
(六)加強對員工隊伍的培訓，增強核算意識，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財務(wù)活動(dòng)，及時(shí)處理各種賬務(wù)，減少差錯，不斷提高核算質(zhì)量。
財務(wù)自查報告2
本年度，我園嚴格遵守縣物價(jià)局、縣教育局規定的行政事業(yè)收費標準，各項收費項目符合規定，經(jīng)縣物價(jià)局、縣教育局審核通過(guò)�，F將新星幼兒園20xx年財務(wù)管理自查情況報告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導高度重視
1、幼兒園配有財務(wù)辦公室，配有專(zhuān)(兼職)財務(wù)人員2人。
2、園長(cháng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
1、嚴格執行收費管理制度。公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，接受教師及家長(cháng)的監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費(收款)票據。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象，我園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。
三、加強財務(wù)支出管理
1、幼兒園領(lǐng)導審批制度明確，從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財務(wù)保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監督。
四、加強有限資產(chǎn)的'管理，保證幼兒園正常運行
1、 根據幼兒園工作計劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支情況：
1、春季學(xué)期：幼兒入園數共335人，學(xué)雜費總收：159125元�？傊В�143661.40元。結余：15463.60元。
2、秋季學(xué)期：幼兒入園數共338人，學(xué)雜費總收：189280元�？傊В�181552.70元。結余：7727.30元。
此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視，今年我園繼續遵照縣物價(jià)局、縣教育局規定的行政事業(yè)收費標準進(jìn)行收費，嚴守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導放心、幼兒開(kāi)心、家長(cháng)滿(mǎn)意的幼兒園。
財務(wù)自查報告3
我局自接到上級關(guān)于開(kāi)展財務(wù)大檢查及會(huì )計基礎工作復核的文件后，單位領(lǐng)導高度重視，成立了以一把手局長(cháng)任組長(cháng)、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導小組，根據文件要求的檢查范圍和內容，結合本單位的實(shí)際情況，認真對照檢查，將本單位XX年以來(lái)的會(huì )計基礎工作、財務(wù)收支情況、預算執行情況與文件要求認真進(jìn)行了自我對照、自我檢查，現就自查情況報告如下：
一、自查基本情況
財務(wù)機構設置和人員配備情況我單位財務(wù)工作由XX科負責，單位按照財務(wù)工作要求，設置有財務(wù)主管1名，會(huì )計、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四名財務(wù)工作者均取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，相關(guān)崗位職責明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
內部控制情況單位內控制度健全，對財務(wù)收支審批、人員崗位職責、財產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規范，制定了11項財務(wù)管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴格執行一把手不分管財務(wù)制度，保證了財務(wù)核算的獨立嚴謹。
建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
在財務(wù)工作過(guò)程中，我局嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。
在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。預算編制執行情況我局嚴格執行財務(wù)預算管理制度，預算編制依據充分，項目設置科學(xué)、合理、細致，對財務(wù)預算均通過(guò)局務(wù)會(huì )討論共同形成決議，程序合乎規定，并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費預算指標，預算編制中嚴格執行人員、車(chē)輛定額定員標準。
財務(wù)開(kāi)支中能夠做到有預算才開(kāi)支，無(wú)預算不開(kāi)支，無(wú)相互擠占預算資金情況發(fā)生。
資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設置相互分離，達到了相互制約相互監督的目的，保障了公共資產(chǎn)的.安全。
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映。
定期開(kāi)展資產(chǎn)清理，及時(shí)與實(shí)物管理人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
在資產(chǎn)的處置中，都嚴格遵照有關(guān)要求，根據上級批復情況進(jìn)行處置報廢，無(wú)隨意處置現象發(fā)生。
及時(shí)清理往來(lái)款項，無(wú)長(cháng)期掛賬現象，確保了單位資金及時(shí)回籠。
二、存在問(wèn)題通過(guò)自查
我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，一是在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，個(gè)別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規意識不強。二是預算管理有待進(jìn)一步加強，預算編制依據充分，合理，但實(shí)際執行中，個(gè)別預算落空，未執行。執行中統籌考慮不足，存在預算執行進(jìn)度不均衡現象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限，已報廢，而上級部門(mén)未審批，資產(chǎn)管理系統中無(wú)法銷(xiāo)賬，出現了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異。四是在具體會(huì )計核算中，出現未嚴格按規定辦理的事項，未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。
三、整改措施
進(jìn)一步規范財務(wù)報銷(xiāo)審核流程，刻制經(jīng)費審核章戳1枚、實(shí)物管理章戳2枚，明確會(huì )計人員與實(shí)物管理人員職責，經(jīng)費開(kāi)支中堅持審核流程，不符合規定的票據堅決不予審核報銷(xiāo)。及時(shí)與上級部門(mén)做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷(xiāo)賬，確保賬實(shí)相符。加強對單位職工的財經(jīng)法規學(xué)習，不僅僅局限在財務(wù)人員的學(xué)習層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規意識，使得無(wú)論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能?chē)栏褚载斀?jīng)法規為準繩、財務(wù)制度為標尺，使得財務(wù)活動(dòng)能從基礎上得到規范。
財務(wù)自查報告4
按照聯(lián)社統一部署和安排，我組一行人，于xx年xx月xx日至x日對xx年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性指標進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：
一、基本情況
我區(縣)農村信用社現有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)xx個(gè)(主社xx個(gè))，信用代辦點(diǎn)xx個(gè);在冊正式職工xx人，非正式職工xx人，其中代辦員xx人。截至xx年xx月末，我聯(lián)社各項存款余額xx萬(wàn)元，比年初凈增xx萬(wàn)元，增長(cháng)x%，完成聯(lián)社計劃的x%;各項貸款余額xx萬(wàn)元，比年初凈增xx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計劃的x%;不良貸款xx萬(wàn)元，比年初凈降xx萬(wàn)元，剔除央行票據置換貸款1xx萬(wàn)元，實(shí)際凈降xx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計劃的x%，占比x%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款xx萬(wàn)元、呆滯貸款xx萬(wàn)元、呆賬貸款xx萬(wàn)元，分別占各項貸款的x%、x%、x%。全年實(shí)現財務(wù)收入xx萬(wàn)元，比上年增加xx萬(wàn)元，增長(cháng)x%，其中貸款利息收入xx萬(wàn)元，手續費收入xx萬(wàn)元;財務(wù)支出xx萬(wàn)元，比上年增加xx萬(wàn)元，增長(cháng)x%;其中存款利息支出xx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費用xx萬(wàn)元，手續費支出1xx萬(wàn)元;全轄實(shí)現賬面利潤xx萬(wàn)元，比上年減少xx萬(wàn)元，完成市聯(lián)社計劃的4x%。貸款收息率x%，營(yíng)業(yè)費用率x%，人均費用xx萬(wàn)元，資本充足率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。
檢查認為，xx年我聯(lián)社針對本地區實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績(jì)�？偟膩�(lái)看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強，信譽(yù)得到了提升，各項經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但我聯(lián)社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問(wèn)題
(一)財務(wù)上存在的問(wèn)題
1、部分費用支出未進(jìn)入當期成本。一是當年購置的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛費(防彈玻璃、防盜門(mén)等)共計xx萬(wàn)元，未納入當年費用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支xx萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶(hù)中列支xx萬(wàn)元。其中xx萬(wàn)元沖銷(xiāo)了1391墊支的家具款，xx萬(wàn)元購置聯(lián)社招待所家具，xx萬(wàn)元預付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶я兄ч喊旃?悶芬慌?金額xx萬(wàn)元，附件為開(kāi)出的發(fā)票二張，通過(guò)社內往來(lái)轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計xx萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)部存入活期儲蓄存款戶(hù)，戶(hù)名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額xx萬(wàn)元。年月至年月共計支出筆，金額1xx萬(wàn)元，至月日該賬戶(hù)現余xx萬(wàn)元，檢查結束時(shí)已責成我聯(lián)社銷(xiāo)戶(hù)，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當年開(kāi)支的費用未納入當期損益核算。如聯(lián)社機關(guān)年月日將開(kāi)支的廣告費xx萬(wàn)元在2642管理部門(mén)統籌基金宣傳費科目列支(聯(lián)社規定將x%上劃集中使用，xx%由信用社據實(shí)列支)。又于當天用2642科目管理部門(mén)統籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費xx萬(wàn)元。
2、費用計提不夠準確
(1)呆賬準備少核銷(xiāo)、多計提。全轄年初余額xx萬(wàn)元，當年應核銷(xiāo)xx萬(wàn)元，實(shí)際核銷(xiāo)xx萬(wàn)元，少核銷(xiāo)xx萬(wàn)元;年末各項風(fēng)險資產(chǎn)余額為xx萬(wàn)元，呆賬準備金余額應達到xx萬(wàn)元，實(shí)際余額為xx萬(wàn)元，多計提呆賬準備金xx萬(wàn)元。
(2)效益獎?dòng)嬏嵊姓`。年賬面利潤xx萬(wàn)元，調增項目：網(wǎng)絡(luò )攤銷(xiāo)費1xx萬(wàn)元，計算機中心運行費xx萬(wàn)元，多計提呆賬準備金xx萬(wàn)元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團貸款xx萬(wàn)元，計提呆賬準備金xx萬(wàn)元視同利潤;調減項目：減免2x%營(yíng)業(yè)稅及附加稅xx萬(wàn)元，專(zhuān)項票據提應收利息xx萬(wàn)元，少核銷(xiāo)呆賬xx萬(wàn)元，實(shí)際計提效益獎基數為xx萬(wàn)元，扣除x%企業(yè)所得稅xx萬(wàn)元，我聯(lián)社應提效益獎xx萬(wàn)元[(308.8-101.9)×30]，實(shí)提xx萬(wàn)元，少提xx萬(wàn)元。
(3)職工教育經(jīng)費多提xx萬(wàn)元。
(4)職工養老保險金多提xx萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計提基數全部是按當年工資總額計提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多xx萬(wàn)元)。
(5)職工住房公積金多提xx萬(wàn)元。
(6)超比例沖銷(xiāo)待核銷(xiāo)應收利息xx萬(wàn)元。年年末余額為xx萬(wàn)元，當年沖銷(xiāo)xx萬(wàn)元，年末余額xx萬(wàn)元，超比例沖銷(xiāo)xx萬(wàn)元。
3、限額費用有超標現象
(1)業(yè)務(wù)宣傳費超支xx萬(wàn)元。
(2)業(yè)務(wù)招待費超比例開(kāi)支xx萬(wàn)元。全轄共支xx萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現象。
4、我聯(lián)社年末現有遞延資產(chǎn)余額xx萬(wàn)元，主要是網(wǎng)絡(luò )費xx萬(wàn)元，補充養老保險xx萬(wàn)元，房屋裝修費xx萬(wàn)元。裝修費未按規定年限進(jìn)行攤銷(xiāo)，如信用社年房屋裝修費xx萬(wàn)元當年未攤銷(xiāo)完。
5、部份資產(chǎn)已損失，金額xx萬(wàn)元。
一是委托及代理資產(chǎn)(負債)業(yè)務(wù)科目預計損失xx萬(wàn)元。如信用社xx萬(wàn)元是與農行未脫鉤之前為農行代理的扶貧貸款，現已損失;
二是調出調劑資金科目預計損失xx萬(wàn)元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業(yè)的貸款，現貸款已損失。
三是存放同業(yè)款項科目預計損失xx萬(wàn)元，主要是接受基金會(huì )資產(chǎn)，現債務(wù)落實(shí)困難，無(wú)法收回，金額xx萬(wàn)元;信用社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業(yè)的貸款xx萬(wàn)元，現貸款已損失。
6、應收應付款項處理不及時(shí)
(1)1391其他應收款未及時(shí)清理和處置，金額xx萬(wàn)元。一是該科目實(shí)際損失額達xx萬(wàn)元，損失款項未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟xx萬(wàn)元(聯(lián)社營(yíng)業(yè)部xx萬(wàn)元、牌樓信用社xx萬(wàn)元，分水信用社xx萬(wàn)元)，現基本無(wú)法收回，已損失;個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟案件損失xx萬(wàn)元;兩個(gè)信用社分別于年和9年違規操作存款業(yè)務(wù)和違規為企業(yè)承諾擔保貸款導致被法院強制執行xx萬(wàn)元。二是聯(lián)社機關(guān)歷年應下劃的材料款xx萬(wàn)元未在當年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。
(2)2621其他應付款處理不及時(shí)。全轄共有余額xx萬(wàn)元。主要存在：一是聯(lián)社機關(guān)養老金統籌賬戶(hù)紅字金額xx萬(wàn)元應逐年攤銷(xiāo)未攤銷(xiāo)，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯(lián)社機關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅xx萬(wàn)元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì )并入的農行扶貧貸款有xx萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說(shuō)明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠xx萬(wàn)元)。
7、有隱匿存款的現象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款xx萬(wàn)元。
8、一是聯(lián)社機關(guān)2621科目應付各項風(fēng)險金賬戶(hù)中聯(lián)社收各信用社2年多預提的各項考核獎xx萬(wàn)元，年未劃回相應的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬(wàn)元未納入當年收入，而是擺在2621科目。
9、費用開(kāi)支賬務(wù)處理不規范
(1)費用列支賬戶(hù)歸屬不準。
一是在印刷費中列支客戶(hù)座談會(huì )開(kāi)支費用。營(yíng)業(yè)部年月日在印刷費中列支客戶(hù)座談會(huì )購印刷品費xx萬(wàn)元;
二是在公雜費中列支客戶(hù)座談會(huì )開(kāi)支費用。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費中列支客戶(hù)座談會(huì )購文具費xx萬(wàn)元;
三是公雜費中列有修理費。營(yíng)業(yè)部xx年xx月xx日在公雜費中列支室內局部裝飾費xx萬(wàn)元;
四是在其他費用中列有醫療保險費。xx年xx月xx日在其他費用中列支醫療保險費xx萬(wàn)元;
五是信用社在差旅費中列支守庫費;
六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車(chē)修理費。
(2)費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社xx年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、賬務(wù)核算不規范
一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額xx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復反映了資產(chǎn)和負債金額xx萬(wàn)元。
二是歷年利潤分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應付利潤科目中進(jìn)行核算，而是長(cháng)期擺在2621科目中核算。營(yíng)業(yè)部有xx萬(wàn)元，聯(lián)社機關(guān)有xx萬(wàn)元。
11、當年實(shí)際利潤情況：年我聯(lián)社賬面利潤xx萬(wàn)元。
調增項目金額為xx萬(wàn)元：網(wǎng)絡(luò )攤銷(xiāo)費xx萬(wàn)元，計算機中心運行費xx萬(wàn)元，多計提呆賬準備金xx萬(wàn)元，我聯(lián)社月底發(fā)放的.銀團貸款xx萬(wàn)元，計提呆賬準備金xx萬(wàn)元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費多提xx萬(wàn)元，職工養老保險金多提xx萬(wàn)元，職工住房公積金多提xx萬(wàn)元，待核銷(xiāo)應收利息超比例進(jìn)行沖銷(xiāo)xx萬(wàn)元。
調減項目金額為xx萬(wàn)元：減免2x%營(yíng)業(yè)稅及附加稅xx萬(wàn)元，專(zhuān)項票據提應收利息xx萬(wàn)元，當年支付的安全防衛費xx萬(wàn)元，聯(lián)社機關(guān)歷年應下劃的材料款xx萬(wàn)元未在當年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤為xx萬(wàn)元，扣除33x%所得稅xx萬(wàn)元，應提效益獎[(329.6-108.8)×30]xx66.2xx萬(wàn)元，實(shí)提5xx萬(wàn)元，少提xx萬(wàn)元。
(二)信貸管理上存在的問(wèn)題
1、抵債資產(chǎn)管理不夠規范。
一是我聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎管理工作不到位，存在著(zhù)臺賬建立不規范。如聯(lián)社資�？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。
二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現象。主要表現：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現利息，如接收有限公司只列xx萬(wàn)元本金，而未將相應利息納入抵債資產(chǎn)待變現利息;社未經(jīng)審批在并社時(shí)調增xx萬(wàn)元抵債資產(chǎn)。
三是將抵債資產(chǎn)調入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)xx萬(wàn)元從抵債資產(chǎn)中調入呆賬，于年月日用央行專(zhuān)項票據置換。
2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險較大，收回難度大。我聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆xx萬(wàn)元，經(jīng)銀監會(huì )檢查確認，風(fēng)險較大，收回困難。
3、貸款手續欠合規。本次對我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、信用社34筆大額貸款xx萬(wàn)元進(jìn)行了抽查，發(fā)現一些不合規的現象：
(1)借款人主體資格不合規。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款戶(hù)重公司二分公司于年月日轉貸xx萬(wàn)元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒(méi)有總公司的借款授權書(shū)。
(2)貸款抵押物有不合規定的現象。一是抵押物折價(jià)偏高，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部年月日給公司貸款xx萬(wàn)元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為x%，超過(guò)重信聯(lián)[xx]212號文件之規定的x%;二是抵押物不符合規，如信用社借款戶(hù)學(xué)校，于年月日借款xx萬(wàn)元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。
(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶(hù)年月日與社簽訂xx萬(wàn)元的貸款合同，當日發(fā)放xx萬(wàn)元，后于年月又發(fā)放xx萬(wàn)元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補充要素約定不明，如社借款戶(hù)公司于年月日借款xx萬(wàn)元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。
(4)保證貸款有擔保單位不符規定的現象。如營(yíng)業(yè)部借款戶(hù)公司年月日借款xx萬(wàn)元，擔保單位公司不具備aaa級資格。
(5)項目貸款不合規。如重慶公司注冊資本xx萬(wàn)元，先后貸款xx萬(wàn)元，其中年月日貸款xx萬(wàn)元，該戶(hù)貸款無(wú)詳實(shí)的項目貸款論證資料、用地規劃許可證。
(6)按揭貸款操作不合規。如營(yíng)業(yè)部辦理按揭貸款xx萬(wàn)元，未按規定對借款人進(jìn)行審查、設定擔保金等。
(7)銀團貸款借據要素不齊全，我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部所有銀團貸款筆億元借據均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現象。
4、少數社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí)。經(jīng)我聯(lián)社自查現在還有5個(gè)社發(fā)放貸款筆xx萬(wàn)元(于年月日到期，該戶(hù)共欠信用社貸款xx萬(wàn)元)，現還未拆分，因此未調整形態(tài)。其原因，一是現在正在訴訟中;二是如果調了會(huì )影響專(zhuān)項票據兌付。
5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對我聯(lián)社今年以來(lái)貸審會(huì )審批的筆xx萬(wàn)元大額貸款和展期筆xx萬(wàn)元貸款逐戶(hù)逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無(wú)調查人結論性意見(jiàn)和審批后的結論，主要是月日前審批的筆5xx萬(wàn)元貸款;三是月日前審批的貸款無(wú)會(huì )議紀要。
6、信貸檔案資料管理不規范。一是經(jīng)檢查我聯(lián)社信貸科保管的所有銀團貸款和營(yíng)業(yè)部的貸款檔案資料均無(wú)資料目錄，其資料存放無(wú)序。二是營(yíng)業(yè)部年月發(fā)放公司xx萬(wàn)元銀團貸款無(wú)相關(guān)檔案資料，現只有銀團貸款邀請書(shū)、同意貸款回復、調查報告、市聯(lián)社咨詢(xún)文件、提款通知書(shū)，無(wú)銀團貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會(huì )審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷(xiāo)未如實(shí)調賬。經(jīng)查，我聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報批核銷(xiāo)呆賬貸款戶(hù)元，其中個(gè)人戶(hù)元、企業(yè)戶(hù)元，聯(lián)社今年分兩次調賬，三季度調賬xx萬(wàn)元、四季度調賬xx萬(wàn)元，還余元，同時(shí)處理歷年審批后未調賬的呆賬元，共計元未調賬(聯(lián)社理由個(gè)別社財力不足，余下的明年再調賬)。同時(shí)在抽查信用社主社時(shí)發(fā)現該門(mén)市在申報呆賬核銷(xiāo)時(shí)有人為少報貸款余額和調賬與審批的呆賬不一致的現象，如年月日借款xx萬(wàn)元，上報審批xx萬(wàn)元，而只核銷(xiāo)了xx萬(wàn)元。
8、“信用工程”開(kāi)展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農戶(hù)經(jīng)濟檔案要素不齊，社村比較突出;二是無(wú)分戶(hù)評級表;三是無(wú)頒證登記表;四是無(wú)“信用工程”開(kāi)展監測臺賬;五是貸款面較低，社村僅為x%、社村為23.9x%。
9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現有貸款余額xx萬(wàn)元中有xx萬(wàn)元歸屬不正確，其中有筆xx萬(wàn)元(其中xx萬(wàn)元系今年發(fā)放)非農業(yè)貸款納入農業(yè)貸款科目中。
財務(wù)自查報告5
為認真貫徹落實(shí)中央八項規定，嚴肅財經(jīng)紀律和深入開(kāi)展義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專(zhuān)項檢查工作，根據《云南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專(zhuān)項檢查的通知》(云財教20xx222號)、勐�？h教育局《關(guān)于轉發(fā)“云南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專(zhuān)項檢查的通知”》(海教字20xx206號)，根據文件要求，我校嚴格按照文件要求開(kāi)展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專(zhuān)項檢查的自查自評工作，將嚴格按照全面復查、整改落實(shí)執行�，F把我校自查自評工作情況匯報如下：
一、機構、制度建立情況
(一)強化組織機構建設，加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導
為了切實(shí)加強對農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革工作的領(lǐng)導，加強學(xué)校財務(wù)管理，建立財務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，打洛中學(xué)成立了由校長(cháng)陳敦文任組長(cháng)，副校長(cháng)、總務(wù)、報賬員為組員的機構管理小組及理財小組，同時(shí)也成立了有總務(wù)、政教、教務(wù)、教師代表參與的經(jīng)費預算編制小組，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制，完善財務(wù)制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。同時(shí)，為保證財務(wù)工作不受其他工作的干擾，學(xué)校設立了專(zhuān)門(mén)的財務(wù)辦公室，配備了專(zhuān)用電腦、財務(wù)軟件、保險柜及檔案柜。
(二)完善管理制度，促進(jìn)財務(wù)管理工作的規范化、制度化和科學(xué)化
1.為了加強內部財務(wù)管理，我校制定了《打洛鎮中學(xué)財務(wù)管理制度》、《財務(wù)管理人員職責》、《報賬員工作職責》、《學(xué)校財產(chǎn)(實(shí)物)管理制度》、《打洛鎮中學(xué)公用經(jīng)費管理暫行辦法》等內部管理制度，對上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設及撥款、上級撥入的預算外資金、學(xué)校代收費收入以及教職工水電費收入等收入，做到及時(shí)入帳，及時(shí)上繳學(xué)校財務(wù)專(zhuān)戶(hù)，不私設小金庫。
2.加強對經(jīng)費使用的管理。學(xué)校完善經(jīng)費的開(kāi)支審批制度，學(xué)校所有經(jīng)費必須經(jīng)校長(cháng)審批，報銷(xiāo)票據須簽上經(jīng)辦人姓名，說(shuō)明購物或開(kāi)支用途，并由會(huì )計中心審核后才能報銷(xiāo)。
3.嚴格執行收支兩條線(xiàn)。學(xué)校不設小金庫，所有的收入及時(shí)上繳財政專(zhuān)戶(hù)，報帳員備用金存放不超過(guò)規定限額。
4.財務(wù)公開(kāi)，接受監督。學(xué)校的一切開(kāi)支帳目每季度在校務(wù)公開(kāi)欄上進(jìn)行公布，接受教職工和社會(huì )的監督。
(三)強化人員配備，建立專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)
我校配備了持有《會(huì )計證》的專(zhuān)職會(huì )計及兼職出納各一名。為了能獨立核算中央、省、州的農村義務(wù)教育保障專(zhuān)項資金，根據勐�？h財政局及教育局的要求，于20xx年3月21日，在中國農業(yè)銀行打洛支行，開(kāi)設專(zhuān)門(mén)帳戶(hù)，開(kāi)戶(hù)名為“云南省勐�？h打洛中學(xué)”，帳號為092501040001428。截止20xx年6月31日，帳戶(hù)余額：454元。
二、會(huì )計基礎管理工作
學(xué)校在會(huì )計核算中心的指導下，按規定依法編制年度經(jīng)費收支計劃，報會(huì )計核算中心審核后再上報有關(guān)部門(mén)。把學(xué)校所有預算外收入繳交會(huì )計核算中心，并按有關(guān)規定請撥使用，憑合法有效的會(huì )計原始憑證申請支付款項。學(xué)校報賬員負責在校行政的指導下編制學(xué)校年度經(jīng)費預算計劃，統計上報有關(guān)財務(wù)資料，辦理學(xué)校收入資金的收取和上繳手續;收集審查學(xué)校經(jīng)費收支原始憑證，由學(xué)校負責人簽字確認后送會(huì )計核算中心核銷(xiāo)或付款;負責支取和保管學(xué)校備用金;負責學(xué)校資產(chǎn)的管理和登記固定資產(chǎn)明細分類(lèi)賬�，F金日記賬及預算外收入備查帳;在會(huì )計核算中以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，數據真實(shí)，做到帳帳相符、帳表相符、帳實(shí)相符。
三、專(zhuān)項資金
(一)資金的到位情況1.公用經(jīng)費
20xx年，根據我校在校學(xué)生數865人及生均700元的標準，共補助公用經(jīng)費633元，已全部撥款到位。
20xx年春季收上級撥入公用經(jīng)費324元。
2.生活補助資金
20xx年秋季，共撥入學(xué)生生活補助資金392元，其中，貧困家庭寄宿制生活補助資金343元，人口較少民族生生活補助資金49元(199人×250元/生〃年)。
20xx年春季，共撥入學(xué)生生活補助資金343元，其中，貧困家庭寄宿制生活補助資金343元。
3.免費教科書(shū)
教科書(shū)由省級統一招標采購后，由省級財政按實(shí)際采購資金安排。20xx年春季提供免費教科書(shū)853套，其中，七年級274套，八年級319套，九年級260套;20xx年秋季提供免費教科書(shū)865套，其中，七年級295套，八年級264套，九年級306套。20xx年春季提供免費教科書(shū)867套，其中，七年級296套，八年級266套，九年級305套;
(二)支出情況1.公用經(jīng)費
上年結余公用經(jīng)費19元，20xx年共撥入633元，其中20xx年秋季撥入339元，本年累計支出650元，其中20xx年秋季支出326元。20xx年春季撥入324元。20xx年春季截止6月30日支出298元。
2.開(kāi)支后取得的效益
(1)培訓費：學(xué)校組織各種培訓及教師外出培訓共支出培訓費24500元，通過(guò)培訓大大提高教師的管理水平、強化服務(wù)意識，為培養“雙師型”教師隊伍做出應有的貢獻，教師們把培訓所學(xué)到的知識，不斷更新教育理念，掌握現代教育理論，提高專(zhuān)業(yè)教學(xué)和教育實(shí)踐能力，在教學(xué)崗位上發(fā)揮更大更重要的作用。
(2)電費、網(wǎng)絡(luò )費的支出保證了學(xué)校各種活動(dòng)的正常開(kāi)展，
(3)支付學(xué)業(yè)水平考試費、優(yōu)秀班級教師獎勵金等25元，增加學(xué)生和教師學(xué)習的積極性。
(4)購買(mǎi)打印機、電腦耗材等辦公用品加大了教學(xué)效率，由于紙質(zhì)文檔的生成、查詢(xún)、修改和管理既費工、費時(shí)，又容易出錯，因此這種辦公方式嚴重影響辦公事務(wù)處理的效率及質(zhì)量。購電腦、打印機等辦公設備，使人的各種辦公業(yè)務(wù)活動(dòng)逐步由各種設備、各種人機信息系統來(lái)協(xié)助完成，將人們從大量繁重重復的辦公事務(wù)中解放出來(lái)，許多辦公事務(wù)實(shí)現了電子化和自動(dòng)化，實(shí)現“無(wú)紙辦公”、“電子辦公”從而減輕勞動(dòng)強度，改善辦公環(huán)境，節省辦公費用，提高辦公效率和質(zhì)量。
3.生活補助資金
20xx年，共撥入學(xué)生生活補助資金723元，實(shí)際發(fā)放723元，其中發(fā)放貧困家庭寄宿制生活補助資金673元;發(fā)放人口較少民族生生活補助資金49750元(享受布朗族學(xué)生199人，生均250元/生.)，截止20xx年12月31日已全額發(fā)放完畢，20xx年春季，共撥入學(xué)生生活補助資金343元，實(shí)際發(fā)放343元，無(wú)擴大享受范圍及降低標準現象。
自20xx年，實(shí)施《農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的實(shí)施方案》以來(lái)，我校嚴格按照通知精神貫徹執行，在使用經(jīng)費時(shí)，始終本著(zhù)量入而出、厲行節約、嚴把支出關(guān)，使學(xué)校的經(jīng)費得到了合理的利用，并努力提高資金的使用效益。為了提高經(jīng)費收支的透明度，我校還在“財務(wù)公開(kāi)欄”中，進(jìn)行每半年一次的財務(wù)公開(kāi)工作，將各項經(jīng)費的收入、支出及結余情況進(jìn)行詳細公示，接受社會(huì )及廣大教職員工的共同監督。
(三)、非稅收入的管理
20xx年我校共收取預算外資金元，其中利息收入元、橡膠收入元。學(xué)校的預算外資金等非稅收入收取后，都及時(shí)繳存財政專(zhuān)戶(hù)，需要支出時(shí)，再按計劃提出申請核撥，嚴格執行了“收支兩條線(xiàn)”的管理規定。并對非稅收入的管理工作，進(jìn)行了認真、全面的自檢自查，通過(guò)自查我校無(wú)違規開(kāi)設銀行帳戶(hù)現象，無(wú)侵占、截留、隱瞞、轉移本單位的收入及本單位管理的資金及公款私存等私設“小金庫”現象，也無(wú)弄虛作假、提供虛假會(huì )計資料等違法違規行為。
(四)、政府采購執行情況
年我校共有政府采購項目4項，總計222400元，其中筆記本電腦175000元、一體印刷機36000元、票據管理軟件1400，課桌椅10000.在執行政府采購的過(guò)程中，我校嚴格按先申報、訂立采購合同、驗收合格再付款的`程序進(jìn)行，學(xué)校的采購除小額及零星的辦公用品外，都通過(guò)縣財政局采購辦進(jìn)行采購。
2.按規定應實(shí)行采購而自行采購的項目無(wú)
自20xx年實(shí)施《云南省農村義務(wù)教育階段免收學(xué)雜費的實(shí)施管理暫行辦法》以來(lái)，我校認真貫徹通知精神，并于20xx年春季、20xx年春季先后免收學(xué)雜費及住校生住宿費，現無(wú)政策性收費項目。學(xué)校堅決貫徹執行上級禁止收費的規定，沒(méi)有向學(xué)生收費。學(xué)校沒(méi)有巧立名目收費。
學(xué)生的教輔基訓由書(shū)店配套提供，學(xué)生自愿購買(mǎi)，且在校外進(jìn)行。廣大教師恪守紀律，沒(méi)有一個(gè)任課教師公開(kāi)或私下向學(xué)生兜售、報刊、雜志、模擬試卷、指導與點(diǎn)撥等違禁教輔。學(xué)校把杜絕亂收費納入學(xué)校整體工作中，不斷加大教育、宣傳、懲治力度，讓廣大教師，人人高度重視違禁收費的危害性和嚴重后果，從而滅絕收費念頭，廉潔從教。
四、存在的問(wèn)題
自20xx年實(shí)施農村義務(wù)教育保障經(jīng)費改革以來(lái)，公用經(jīng)費的投入，加強了學(xué)校的軟硬件建設，大大改善了教育教學(xué)環(huán)境;國家對學(xué)生助學(xué)金的落實(shí)到位，使國家的惠民政策落到實(shí)處，為貧困學(xué)生提供了生活補助，進(jìn)一步減輕了學(xué)生和家長(cháng)的經(jīng)濟負擔。但由于存在資金撥付到位較晚的問(wèn)題，造成公用經(jīng)費使用及學(xué)生生活補助費發(fā)放的滯后，給學(xué)校各項工作的開(kāi)展造成了一定的影響。
一、學(xué)校費用收取情況
(一)學(xué)生費用收取
我校收取學(xué)生費用按學(xué)期收取，在開(kāi)學(xué)初，由總務(wù)處分組統一收取，收費標準為：學(xué)費每學(xué)期400元/生，住宿費80元/生，書(shū)費根據各專(zhuān)業(yè)不同由教務(wù)處預算出書(shū)費，總務(wù)處統一收取，學(xué)期后期統一結算，多退少補。
在收費過(guò)程中，嚴格按照收費有關(guān)規定進(jìn)行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開(kāi)起財政部門(mén)統一印發(fā)收據，如數存入財政專(zhuān)戶(hù)。嚴禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個(gè)人向學(xué)生再收取任何費用。
(二)勤工儉學(xué)收入
我校勤工儉學(xué)收入來(lái)源主要有：學(xué)生食堂、小賣(mài)部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費，校內設立勤工儉學(xué)專(zhuān)帳，并將所收管理費按時(shí)存入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格按照勤工儉學(xué)“433”制列支使用。
(三)教職工的房租費、水電費及其他學(xué)校零星收入，均按月或學(xué)期進(jìn)行統一收取存入專(zhuān)戶(hù)。
二、學(xué)校經(jīng)費列支情況
學(xué)校所需列支經(jīng)費均按照有關(guān)規定按月向主管部門(mén)申請，由會(huì )計統一列支。
學(xué)校支出實(shí)行校長(cháng)負責制，在購買(mǎi)所需物品時(shí)，超千元以上的須由領(lǐng)導班子討論報縣采購中心批準后采購，在經(jīng)費支出中，所產(chǎn)生的票據由經(jīng)辦人簽字，校長(cháng)核實(shí)簽字認可后，方可報銷(xiāo)。
三、資產(chǎn)管理情況
由于學(xué)校校舍緊張，沒(méi)有統一的保管室，所購進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴格進(jìn)行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出，保管使用，在期末或年末由總務(wù)處統一清理，并將不再使用的物資統一收回管理，開(kāi)學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。
四、學(xué)生各種補助管理情況
學(xué)生國家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金，學(xué)校均設專(zhuān)門(mén)帳戶(hù)和管理人員，做到了專(zhuān)款專(zhuān)人專(zhuān)用，同時(shí)，嚴格按照相關(guān)文件規定和相應操作程序設立臺帳支付給學(xué)生。
五、培訓經(jīng)費管理使用情況
學(xué)校培訓經(jīng)費嚴格按照文件規定和培訓列支程序進(jìn)行列支。具體由學(xué)校財務(wù)室、招生就業(yè)辦根據培訓計劃和培訓進(jìn)程對所需經(jīng)費報校長(cháng)審批，總務(wù)處統一采購耗材，學(xué)員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總，報校長(cháng)簽字，財務(wù)室統一發(fā)放。
六、上級劃撥資金管理情況
上級劃撥的各種資金，均通過(guò)財政專(zhuān)戶(hù)嚴格實(shí)行“專(zhuān)款專(zhuān)用”，無(wú)截留、挪用違規行為。
七、學(xué)校財務(wù)檢查工作
學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭，以校長(cháng)為組長(cháng)各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學(xué)校財務(wù)收支進(jìn)行檢查，并在全職會(huì )上進(jìn)行帳目公布，絡(luò )列大筆資金的支出情況。
經(jīng)過(guò)學(xué)校的認真自查、清理，我校均無(wú)亂收費、私設“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔保等違規行為。
財務(wù)自查報告6
為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學(xué)校財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長(cháng)牽頭，對我校的財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：
1、財務(wù)管理制度建設情況：我校財務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的'規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2、財會(huì )隊伍管理情況：學(xué)校配有財務(wù)辦公室一間，配有兼職財務(wù)人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務(wù)中心統一管理。財務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財經(jīng)規定記賬，經(jīng)費使用合理，平時(shí)報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)。
3、會(huì )計核算中心建立和運行的模式及學(xué)校的事權、財權如何劃分：財務(wù)辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實(shí)現了固定資產(chǎn)實(shí)行數字化管理;數據準確，入賬及時(shí);校長(cháng)執行
4、學(xué)校支出管理情況：學(xué)校支出嚴格按照審批制度，購買(mǎi)執行先審批后辦理的制度，報銷(xiāo)環(huán)節要求各部門(mén)分管領(lǐng)導簽字核準，各項支出要據實(shí)列支。嚴格執行政府采購制度，重大事項須通過(guò)全體行政會(huì )通過(guò)，嚴格執行
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校設立了專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì )計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6、學(xué)校收費管理情況：嚴格執行收費管理制度公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費項目、收費標準張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督;統一使用財政部門(mén)印制的收費(收款)票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導高度重視，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經(jīng)費監督深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項工作落到實(shí)處。
財務(wù)自查報告7
根據縣局《關(guān)于縣鄉醫療衛生單位20ｘｘ年度財政財務(wù)收支情況進(jìn)行自查的通知》的要求，ｘｘ衛生院按照自查的范圍和項目，結合本院20ｘｘ年的實(shí)際情況，逐條對照，認真核查，現將自查結果作以匯報：
一、財務(wù)管理內控機制建設及制度執行情況
1、本院按照《會(huì )計法》及《醫院會(huì )計制度》的'要求建立健全了財務(wù)制度。先后制定了《財務(wù)工作制度》、《會(huì )計監督制度》、《現金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務(wù)報銷(xiāo)制度》、《會(huì )計檔案管理制度》等，做到有章可循。
2、財務(wù)收支實(shí)行一簽三審制度審批制度。醫院設專(zhuān)職會(huì )計1人、出納1人，會(huì )計、出納嚴格依照錢(qián)賬分管的內控原則開(kāi)展日常工作。
二、預算執行和會(huì )計核算情況
1、本院按照《基層醫療衛生機構會(huì )計制度》及權責發(fā)生制原則，采用復式記帳法按月具實(shí)、合法進(jìn)行會(huì )計帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專(zhuān)項資金（包括合療、醫保等專(zhuān)款）現象，日常業(yè)務(wù)收入無(wú)坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。
2、全年收入情況：20ｘｘ年本院總收入為1004萬(wàn)元。其中：財政補助收入為928萬(wàn)元；醫療收入為76萬(wàn)元。財政補助收入中含全縣衛生系統鄉鎮退休人員退休費865萬(wàn)元；公共衛生服務(wù)項目補助資金63萬(wàn)元。
3、全年支出情況：20ｘｘ年本院總支出990萬(wàn)元。其中：公共衛生支出206萬(wàn)元；醫療支出784萬(wàn)元。按二級明細劃分總支出情況為：工資及福利支出ｘｘ8萬(wàn)元；對個(gè)人和家庭補助支出734萬(wàn)元（發(fā)放全縣衛生系統鄉鎮退休人員退休費）。；藥品支出34萬(wàn)元；非財政資本支出2萬(wàn)元；維修費30萬(wàn)元；其他公用經(jīng)費72萬(wàn)元（含發(fā)放村級公共衛生項目補助）。
4、20ｘｘ年收支結余：20ｘｘ年年末結余14萬(wàn)元，提取專(zhuān)用基金（職工福利基金）6萬(wàn)元，轉入事業(yè)基金8萬(wàn)元。
三、預算外資金收支管理情況：
由于本院業(yè)務(wù)用房20xx年拆除重建，未開(kāi)展住院業(yè)務(wù)，本院對下屬的ｘｘ門(mén)診（1-6月）ｘｘ門(mén)診部（1-9月）給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點(diǎn)獨立核算。從報表反映出來(lái)的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達到收支兩條線(xiàn)的運行模式，無(wú)坐支、隱瞞、亂開(kāi)支、亂發(fā)資金津貼等現象。
總院人員工資、津貼按績(jì)效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話(huà)費、招待費等所有費用開(kāi)支均參照相關(guān)部門(mén)規定的標準進(jìn)行列支，并實(shí)行經(jīng)辦人、院長(cháng)、財務(wù)簽審小組三簽字，無(wú)揮霍浪費現象。
四、銀行帳號開(kāi)設和管理
全院共按照規定的審批程序開(kāi)立了基本帳戶(hù)、專(zhuān)用專(zhuān)戶(hù)、國債項目資金專(zhuān)戶(hù)、全縣鄉鎮衛生系統退休人員工資專(zhuān)戶(hù)四個(gè)賬戶(hù)。不存在私開(kāi)賬戶(hù)情況。
五、預算內外票據管理、使用及物價(jià)政策執行情況
總院對在財政部門(mén)領(lǐng)用的門(mén)診、住院發(fā)票由專(zhuān)人負責任管理，實(shí)行驗舊領(lǐng)新，對各點(diǎn)的票據領(lǐng)用建立了詳細臺帳，保證了票據的安全。醫療收費標準、范圍和藥品加價(jià)嚴格按物部門(mén)的規定操作，20ｘｘ年8月份順利通過(guò)了縣物價(jià)局的全面檢查。衛生監督檢查工作做到依法辦事，無(wú)亂收費、亂罰款行為。
六、專(zhuān)項資金的管理使用
合療、孕娩補助等專(zhuān)項資金嚴格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項后三天內轉帳支付。上報補助資料真實(shí)，既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
七、資產(chǎn)管理情況：
因ｘｘ門(mén)診于20ｘｘ年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調、打印機外，未購置大的固定資產(chǎn)。
20ｘｘ年省配村衛生室資產(chǎn)25套，按衛生廳要求納入醫院財產(chǎn)管理，現已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛生室，20ｘｘ年醫院逐衛生室進(jìn)行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫院與村衛生室對所配資產(chǎn)的權利和義務(wù)。
財務(wù)自查報告8
3月26日在衛生局召開(kāi)了院長(cháng)會(huì )議，會(huì )后院領(lǐng)導對我院的財務(wù)管理情況非常重視。結合衛生局對鄉鎮衛生院財務(wù)專(zhuān)向治理的工作要求，對我院財務(wù)狀況進(jìn)行了自查，現將我院自查情況報告如下：
1、財務(wù)管理情況執行收支兩條線(xiàn)制度。防保站、一體化收入納入衛生院總賬，不存在賬外賬資金或小金庫。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現象。
2、我院不存在挪用衛生室建設款、農村孕產(chǎn)婦補助款、衛生室農合款及縣外轉診報銷(xiāo)款。公共衛生經(jīng)費用于對公共衛生服務(wù)人員工資及公共衛生設備及辦公用品購置。
3、備用金使用：由于我院建設公共衛生用房，建筑用款沒(méi)有入賬，故備用金沒(méi)有日清月結。
4、藥品的購進(jìn)管理做到往來(lái)賬目清楚，定期盤(pán)存藥品，藥品賬目相符。
5、國定資產(chǎn)賬目相符，購置設備先申請后入賬，再入固定資產(chǎn)賬。
6、負責情況：由于拉動(dòng)內需我院需配套資金，存在自行貸款現象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營(yíng)近兩年內不存在此現象。
7、不存在隱形負債情況。
8、工資發(fā)放：20xx年工資全部?jì)冬F。
9、支出情況:有的'月份存在超支情況。
整改措施：對于以上情況我院要做的
1、 杜絕坐收、坐支行為，不從收款室支出任何單據，
對于支出的單據財務(wù)人員拒收。
2、及時(shí)把建房支出入賬，沖減備用金做到日清月結。
3、自行貸款要申報，并說(shuō)明理由，如局黨組不批，不自行貸款。
4、盡一切努力先發(fā)放職工工資，不拖欠工資。
財務(wù)自查報告9
根據《中國保監會(huì )關(guān)于印發(fā)保險中介市場(chǎng)清理整頓工作方案的通知》（保監中介[20xx]28號）和《中國保監會(huì )關(guān)于印發(fā)保險中介市場(chǎng)清理整頓第一階段實(shí)施方案的通知》（保監中介[20xx]68號）的文件要求，我司第一時(shí)間成立以機構第一把手為第一責任人的'自查小組對我司的機構、人員、業(yè)務(wù)、風(fēng)險、制度五個(gè)方面進(jìn)行自查摸底。在自查過(guò)程中，自查小組認真對照實(shí)施方案中的要求進(jìn)行自查摸底。
通過(guò)此次對機構、人員、業(yè)務(wù)、風(fēng)險、制度五個(gè)方面進(jìn)行自查摸底，公司整體情況還是好的，公司依法按照保監會(huì )、保監局的要求合規經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有出現大的違反保監會(huì )、保監局要求的情況；這幾年業(yè)務(wù)相對開(kāi)展比較少，公司經(jīng)營(yíng)比較穩定。但也存在工作中的一些疏忽，少部分從業(yè)人員的資格證書(shū)過(guò)期，未及時(shí)換證，針對這一問(wèn)題，我司從業(yè)人員實(shí)時(shí)關(guān)注從業(yè)資格證書(shū)到期時(shí)間，對已經(jīng)過(guò)期的要求從業(yè)人員馬上報名參加從業(yè)資格考試。
這次自查也對我們的管理敲響了警鐘。通過(guò)此次清理整頓，我司會(huì )積極配合保監局，做好自查自糾，積極創(chuàng )造依法合規經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境，為實(shí)現公司中介機構的全面依法合規管理以及中介業(yè)務(wù)市場(chǎng)健康穩步拓展打下了堅實(shí)的基礎。
財務(wù)自查報告10
為切實(shí)有效地做好我單位保密管理工作,確保黨和國家秘密的安全,確保政令暢通,按照市委辦公室、市政府辦公室《關(guān)于在全市組織開(kāi)展專(zhuān)項保密檢查的通知》的要求，我單位立即行動(dòng)，認真按照規定對保密工作進(jìn)行了專(zhuān)項檢查，并將自查情況報告如下：
一、強化領(lǐng)導，全面落實(shí)保密工作責任。
為加強對保密工作的領(lǐng)導，我單位根據實(shí)際情況，明確了保密工作分管領(lǐng)導和直接責任人。由保密工作直接負責人負責涉密文件的接收、整理、歸檔和銷(xiāo)毀等工作。為確保各項措施落實(shí)到位，我們將保密工作列入了個(gè)人的崗位目標責任制考核范圍，作為年終評先獎優(yōu)的重要內容，極大地增強了全體工作人員的保密責任感。
二、多措并舉，全力確保涉密信息安全。
一是加強計算機管理工作。
指定專(zhuān)人從事計算機保密管理工作，所有計算機都設置了開(kāi)機密碼，并能作到定期更換，同時(shí)明確非涉密單機不得處理涉密信息。對于計算機磁介質(zhì)（軟盤(pán)、U盤(pán)、移動(dòng)硬盤(pán)等）的管理，采取專(zhuān)人保管、涉密文件單獨存放，嚴禁攜帶存有涉密內容的磁介質(zhì)到上網(wǎng)的計算機上加工、貯存、傳遞處理文件，形成了良好的安全保密環(huán)境。
二是落實(shí)保密制度，嚴格規范管理。
認真貫徹執行上級保密部門(mén)的有關(guān)規定和要求，全面執行《保密法》、《國家秘密載體保密管理規定》及其它的規章制度，涉密文件在收發(fā)、傳閱、使用、保管和清退等各個(gè)環(huán)節做到登記明確、手續清楚，不擅自擴大知悉范圍。對文件及保密廢資料回收銷(xiāo)毀工作做了具體要求，嚴格落實(shí)涉密信息廢資料的.登記銷(xiāo)毀程序。嚴格涉密信息流轉的規范性，對上網(wǎng)信息嚴格審查、嚴格控制、嚴格把關(guān)，做到“上網(wǎng)信息不涉密、涉密信息不上網(wǎng)”。
三是加大督促檢查力度，堵塞管理漏洞。
了對計算機及其網(wǎng)絡(luò )保密工作的督促檢查，采取自查與抽查相結合，常規檢查與重點(diǎn)檢查相結合等方式，對計算機及其網(wǎng)絡(luò )管理制度的落實(shí)情況、涉密網(wǎng)絡(luò )的建設和使用情況以及涉密計算機、涉密網(wǎng)絡(luò )采取的管理和防范措施的落實(shí)情況進(jìn)行檢查，確保不出失密、泄密等問(wèn)題。
四是狠抓保密工作人員的培訓和學(xué)習。
及時(shí)傳達學(xué)習上級關(guān)于加強保密工作的文件精神，積極組織參加各類(lèi)培訓，通過(guò)多種途徑來(lái)學(xué)習、宣傳《保密法》、《中國共產(chǎn)黨機關(guān)公文處理條例》、《國家行政機關(guān)公文處理辦法》等保密法律法規，運用典型事例開(kāi)展保密教育，使全體人員的保密意識明顯提高，極大地推動(dòng)了保密工作的順利開(kāi)展。
三、以檢查為契機，建立保密工作長(cháng)效機制。
經(jīng)過(guò)專(zhuān)項檢查，我單位落實(shí)了保密工作分管領(lǐng)導和直接責任人，涉密信息和涉密網(wǎng)絡(luò )都由專(zhuān)人負責，不存在移動(dòng)存儲介質(zhì)留有涉密內容的情況，全體人員能夠按照相關(guān)制度要求做好保密工作。我們將以這次專(zhuān)項檢查為契機，進(jìn)一步加強保密工作管理措施，盡快建立保密工作規章制度。
財務(wù)自查報告11
為深入貫徹落實(shí)國家、省、市關(guān)于治理大中專(zhuān)院校亂收費問(wèn)題的指示精神，進(jìn)一步規范大中專(zhuān)院校收費行為，加強財務(wù)監督和管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高學(xué)校資金使用效益，促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展，對我校財務(wù)管理情況自查如下：
一、強化學(xué)校收費行為的管理
1、嚴格執行“一證、一卡、一單、兩公開(kāi)、四統一”的收費管理制度。一證，學(xué)校憑物價(jià)部門(mén)的《大中專(zhuān)院校收費許可證》收費;一卡，學(xué)生憑《大中專(zhuān)院校收費公開(kāi)卡》繳費;一單，學(xué)校憑《收費結算清單》與學(xué)生結算;兩公開(kāi)，公開(kāi)收費標準，公開(kāi)收費的使用情況;四統一，統一收費時(shí)間，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，無(wú)發(fā)現自立收費項目、提高收費標準、卡外收費現象，嚴格按照湘教便函(20xx)62、66號文件執行，上級禁止的學(xué)后服務(wù)費、班費，我們堅決停收。
2、學(xué)校認真實(shí)行收費公開(kāi)制度。學(xué)校收費前，能通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄、宣傳欄、廣播等形式，將收費政策、項目、標準在校外公示，接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督。
3、學(xué)生微機上機費、語(yǔ)音上機費能保證上足課時(shí)。
4、進(jìn)校書(shū)刊都能按衡陽(yáng)市教育局審定的`用書(shū)目錄征訂，學(xué)校所定的課本目錄都由上級教育主管部門(mén)審批后，在由新華書(shū)店征訂，除教材以外的其他書(shū)刊，堅持學(xué)生自愿的原則，無(wú)強制向學(xué)生攤派或變相攤派學(xué)習輔導資料及其它用品現象。
5、我校認真落實(shí)《關(guān)于建立健全大中專(zhuān)院校家庭貧困學(xué)生助學(xué)金和減免學(xué)雜費制度的通知》精神，對家庭經(jīng)濟困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查，使家庭經(jīng)濟困難學(xué)生得到減免雜費、享受助學(xué)金補足，并將享受減免學(xué)雜費學(xué)生名單、減免數額在校內張榜公布，接受社會(huì )各界監督。
6、學(xué)生參加平安保險，堅持自愿的原則，沒(méi)有硬性規定學(xué)生必須統一著(zhù)裝穿校服，沒(méi)有強行安排學(xué)生統一購買(mǎi)學(xué)習生活用品。
二 加強對大中專(zhuān)院校收費資金的管理，保證學(xué)校日常開(kāi)支順利進(jìn)行
1、為了加強財務(wù)管理，實(shí)行財務(wù)監督，每次收費我校安排兩名收費人員，一人管錢(qián)，一人管帳。并請銀行辦事員協(xié)助，組成三人收費小組，及時(shí)準確完成收費工作，把所有收費全部上繳。
2、每學(xué)年開(kāi)始，學(xué)校都能制定學(xué)年財務(wù)工作計劃，通盤(pán)考慮，全面管理，能合理使用有限資金，集中力量，加大學(xué)校教學(xué)設備投入。每月份都能合理收支計劃，由上級財務(wù)部門(mén)批準后才能具體實(shí)施，做到收支活動(dòng)心中有數，從不盲目開(kāi)支。
3、學(xué)校有理財小組，能監督學(xué)校財務(wù)工作，有財務(wù)制度，大項開(kāi)支有審批、教代會(huì )通過(guò)制度。
雖然我們都能按照上級要求去做，但是由于我們工作能力所限，對上級精神領(lǐng)會(huì )不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要糾正錯誤做法，規范工作行為，管理好學(xué)校財務(wù)工作。
財務(wù)自查報告12
為深入貫徹云南省總工會(huì )第十一屆二次全委會(huì )確定的 全省工會(huì ) 20xx年度總體思路，落實(shí)打牢工會(huì )物質(zhì)基礎 的工作任務(wù)，全面加強經(jīng)費收繳和財務(wù)管理工作，根據省總 工會(huì )云工［20xx］23 號及云獄電［20xx］128 號文件精神，配合 監獄系統做好基層工會(huì )財務(wù)大檢查工作，我獄積級組織了相 關(guān)人員對本單位工會(huì )財務(wù)工作進(jìn)行了自檢自查，現將自檢自 查工作情況報告如下：
一、對20xx 年1月1日至20xx年12月31 日工會(huì )財務(wù)進(jìn)行了自檢自查，認真查看會(huì )計憑證賬簿主要清查工會(huì )經(jīng)費財政 劃撥和非財劃經(jīng)費是否按比例足額計撥。經(jīng)與財務(wù)科、勞資 科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計撥經(jīng)費進(jìn)行統計 核實(shí) 20xx 年度工人工資總額為 1613053.00 元計撥工會(huì )經(jīng)費 為32261.06 元實(shí)際撥入數為 32503.74 元，干部工資總額為 5563644.00 元計撥經(jīng)費為 66763.73 元，實(shí)際上撥入數為 60528.35 元干部少撥經(jīng)費6235.96 元。20xx年度工人工資總 額為 1676199.xuexikuai.99元實(shí)際撥入數為 33727.19 元干部工資總額為 7151087.40 元計撥經(jīng)費為85812.87 元實(shí)際撥入數 82554.34元，20xx年干部增資未提工會(huì )經(jīng)費故少撥3260.66 元，此兩項經(jīng)核實(shí)后將在20xx年度補撥付工會(huì )。
二、 工會(huì )收到行政計撥非財劃經(jīng)費都按比例足額上解。
三、系統工會(huì )對下補助的`送溫暖款、專(zhuān)項補助款都嚴格按照 規定專(zhuān)款專(zhuān)用。
總之，我單位工會(huì )嚴格按照工會(huì )財務(wù)會(huì )計制度進(jìn)行財務(wù) 收支，按制度要求使用會(huì )計科目，建立會(huì )賬簿，按時(shí)記賬，及時(shí)核對銀行、現金日記賬，按季編制基層工會(huì )資產(chǎn)負債表 及基層工會(huì )經(jīng)費收支預決算表，年終編寫(xiě)財務(wù)工作總結，會(huì )計資料信息真實(shí)、正確、合法、賬表、賬賬、賬實(shí)相符。
財務(wù)自查報告13
根據《XX 區審計局審計通知書(shū)》XX 區審計通字[20xx]12號文件精神，結合我學(xué)校審計檢查實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、 基本情況
XX 中學(xué)創(chuàng )辦于 XXX 年 X 月，是 XX 區的高級中學(xué)。
學(xué)校機構設置了：校長(cháng)室、政教處、教導處、總務(wù)處。
現有編制 XX 人，在職員工 XX 人，財務(wù)隸屬于 XXXX。
二、任期內各學(xué)期招生情況
20xx 年秋季招生 453 人，20xx 年春季招生 434 人，20xx 年秋季招生 767 人，20xx 年春季招生 730 人，20xx 年秋季招生 904 人，20xx 年春季招生 920 人，20xx 年秋季招生 970 人.
三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況
20xx 年 7 月初資產(chǎn)負債情況：現金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應付款： 0 元、應繳財政專(zhuān)戶(hù)款： 元。
20xx 年 10 月末資產(chǎn)負債情況：現金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應付款： 元。
四、我校收入均按收費許可證收費，及時(shí)上繳財政，無(wú)隱瞞、截留、轉移財政收入；沒(méi)有公款私存、沒(méi)有設立“小金庫”。
各項支出真實(shí)、合規、合法。
沒(méi)有擠占挪用、擴大開(kāi)支范圍、提高 開(kāi)支標準、虛列支出等問(wèn)題。
五、各年度各種專(zhuān)項資金，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用、及時(shí)撥付。
六、大宗物品和設備的購置，我校通過(guò)政府采購中心采購。
七、各項資產(chǎn)做到了賬實(shí)相符。
八、落實(shí)了債權和債務(wù)的管理，沒(méi)有重大經(jīng)濟遺留問(wèn)題。
XX 市 XX 區 XX 中學(xué) 20xx-4-20 德峨初中財務(wù)審計整改工作自查報告 我校根據《關(guān)于印發(fā)的通知》[20xx]）10 號和廣西壯族自治區教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計整改”活動(dòng)階段性檢查驗收工作的通知》[20xx]）33 號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下 一、認真學(xué)習，提高認識 我校認真組織領(lǐng)導班子和財務(wù)人員學(xué)習上級財務(wù)文件，統一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。
二、成立領(lǐng)導小組工作 我校結合實(shí)際，成立了德峨鄉初級中學(xué)財務(wù)整改 領(lǐng)導小組。
組 長(cháng): 黃仕鋒 副組長(cháng): 李連聲 組 員: 廖 澤、張成光、楊進(jìn)文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭 領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長(cháng)兼任，統一協(xié)調和指導財務(wù)審計整改的各項工作。
三、整改措施 依據制度要求認真進(jìn)行審計整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。
通過(guò)認真組織小組成員查看 00 年至 011 年會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿。
在會(huì )計報表、會(huì )計賬簿中銀行日記帳、出納的 現金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在的一些問(wèn)題是：1、會(huì )計、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；2、在會(huì )計憑證中出現沒(méi)有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、 報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現象。
整改領(lǐng)導組針對以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現已全部整改完善。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。
為此，在今后的工作中，我校將按 上級主管部門(mén)的要求，嚴格執行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。
堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示，將財務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。
德峨鄉初級中學(xué) 二 0 一二年七月三日 紅沿小學(xué)財務(wù)審計工作自查報告 為了全面落實(shí)《涼州區學(xué)校財務(wù)管理辦法》及其補充規定、《涼州區學(xué)校大項開(kāi)支申報審批制度》等規章制度，建立健全內控制度，進(jìn)一步規范學(xué)校財務(wù)管理，確保各項教育經(jīng)費安全、高效、規范運行，提高教育經(jīng)費使用效益，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好人民滿(mǎn)意的教育，促進(jìn)基礎教育持續健康發(fā)展，采取有效措施，確保學(xué)校財務(wù)管理規范化、制度化、科學(xué)化，根據《涼州區 20xx 年教育內部審計工作要點(diǎn)》，現將我校自審工作匯報如下： 問(wèn)題梳理： 經(jīng)過(guò)自查，學(xué)校目前不存在私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務(wù)、財產(chǎn)管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學(xué)校素質(zhì)教育活動(dòng)的開(kāi)展。
一、收入管理。
學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)�；編�(hù)內，嚴格執 行“收支兩條線(xiàn)”規定。
學(xué)校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執行，沒(méi)有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。
按規定規范使用財政部門(mén)統一印制的票據，開(kāi)據票據規范。
代辦費和服務(wù)性項目在收費中嚴格按照學(xué)生、家長(cháng)自愿原則，保留原始回執。
二、支出管理。
學(xué)校嚴格執行國家規定的開(kāi)支范圍及標準。
各項支出按實(shí)列支，不虛列虛報，沒(méi)有以白條作為報銷(xiāo)憑證。
學(xué)校購置教學(xué)儀器設備、辦公用品及圖書(shū)資料等，只要符合政府采購條件的，全部實(shí)施政府采購。
不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規商戶(hù)實(shí)施采購。
學(xué)校所有支出實(shí)行校長(cháng)負責制，校長(cháng)統 一審批。
重大經(jīng)費開(kāi)支項目，嚴格執行《涼州區學(xué)校大項開(kāi)支申報審批制度》，由校領(lǐng)導班子集體討論決定。
每月定期通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄向全體教工公布學(xué)校重大事項和經(jīng)費使用情況。
學(xué)校理財小組人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監督。
三、加強資產(chǎn)管理。
學(xué)校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內部管理制度。
每學(xué)期末組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實(shí)相符，保障國有資產(chǎn)的安全。
學(xué)校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過(guò)學(xué)校集體研究決定，按規定程序審批入帳。
學(xué)校 沒(méi)有從事任何風(fēng)險性投資活動(dòng)，避免國有資產(chǎn)的損失。
今后，學(xué)校還將調整充實(shí)財產(chǎn)管理人員，使學(xué)校財產(chǎn)管理工作更上一個(gè)臺階。
以上，是學(xué)校財務(wù)管理工作的自查報告，提請教育局計財科審核。
謝謝！ 紅沿小學(xué) 二 0 一二年五月三日 XX 年財務(wù)大檢查自查報告 XXX： 我局自接到上級關(guān)于開(kāi)展財務(wù)大檢查及會(huì )計基礎工作 復核的.文件后，單位領(lǐng)導高度重視，成立了以一把手局長(cháng)任 組長(cháng)、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導小組，根據文件 要求的檢查范圍和內容，結合本單位的實(shí)際情況，認真對照 檢查，將本單位 XX 年以來(lái)的會(huì )計基礎工作、財務(wù)收支情況、預算執行情況與文件要求認真進(jìn)行了自我對照、自我檢查， 現就自查情況報告如下： 一、自查基本情況 財務(wù)機構設置和人員配備情況 我單位財務(wù)工作由 XX 科負責，單位按照財務(wù)工作要求， 設置有財務(wù)主管 1 名，會(huì )計、出納、資產(chǎn)管理員各 1 名，四 名財務(wù)工作者均取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，相關(guān)崗位職責明 確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn) 行。
內部控制情況 單位內控制度健全，對財務(wù)收支審批、人員崗位職責、 財產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規范，制定了 11 向財務(wù)管理制 度及兩項經(jīng)費管理辦法。
嚴格執行一把手不分管財務(wù)制度， 保證了財務(wù)核算的獨立嚴謹。
建立和完善各項制度的同時(shí)， 相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施 了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、 完整性以及 單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理， 杜絕了各種漏洞的發(fā)生。
明確了財務(wù)收支審批程序和審批人 的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效 益。
在財務(wù)工作過(guò)程中，我局嚴格按照《會(huì )計法》的規定， 依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā) 生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、 編制財務(wù)會(huì )計報告。
嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的 各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算， 依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真 實(shí)、有效。
在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支 出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據各項 工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統 籌安排，合理支出。
預算編制執行情況 我局嚴格執行財務(wù)預算管理制度，預算編制依據充分， 項目設置科學(xué)、合理、細致，對財務(wù)預算均通過(guò)局務(wù)會(huì )討論 共同形成決議，程序合乎規定，并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費 預算指標，預算編制中嚴格執行人員、車(chē)輛定額定員標準。
財務(wù)開(kāi)支中能夠做到有預算才開(kāi)支，無(wú)預算不開(kāi)支，無(wú)相互 擠占預算資金情況發(fā)生。
資產(chǎn)管理情況 我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設置相互分離，達 到了相互制約相互監督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。
為 了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照 政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款 項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員與資產(chǎn)管 理人員各自對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn) 行記錄、計算、反映。
定期開(kāi)展資產(chǎn)清理，及時(shí)與實(shí)物管理 人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。
無(wú)固定資產(chǎn)不入賬， 公物私用及其他違規問(wèn)題。
在資產(chǎn)的處置中，都嚴格遵照有 關(guān)要求，根據上級批復情況進(jìn)行處置報廢，無(wú)隨意處置現象 發(fā)生。
及時(shí)清理往來(lái)款項，無(wú)長(cháng)期掛賬現象，確保了單位資 金及時(shí)回籠。
二、存在問(wèn)題 通過(guò)自查，我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一 些不足，一是在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未 能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，個(gè)別經(jīng)辦人員財經(jīng)法 規意識不強。
二是預算管理有待進(jìn)一步加強，預算編制依據 充分，合理，但實(shí)際執行中，個(gè)別預算落空，未執行。
執行 中統籌考慮不足，存在預算執行進(jìn)度不均衡現象。
三是在資 產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限，已報廢，而上級部 門(mén)未審批，資產(chǎn)管理系統中無(wú)法銷(xiāo)賬，出現了資產(chǎn)實(shí)物與賬 面有差異。
四是在具體會(huì )計核算中，出現未嚴格按規定辦理 的事項，未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。
三、整改措施 進(jìn)一步規范財務(wù)報銷(xiāo)審核流程，刻制經(jīng)費審核章 戳 1 枚、實(shí)物管理章戳 2 枚，明確會(huì )計人員與實(shí)物管理人員 職責，經(jīng)費開(kāi)支中堅持審核流程，不符合規定的票據堅決不 予審核報銷(xiāo)。
及時(shí)與上級部門(mén)做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴 格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷(xiāo)賬，確保賬實(shí) 相符。
加強對單位職工的財經(jīng)法規學(xué)習，不僅僅局限在 財務(wù)人員的學(xué)習層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規意 識，使得無(wú)論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能?chē)栏褚载斀?jīng)法規 為準繩、財務(wù)制度為標尺，使得財務(wù)活動(dòng)能從基礎上得到規 范。
20xx/07/24 審計中發(fā)現的問(wèn)題 自查自糾情況報告 為落實(shí) XX 在 XX 會(huì )上針對審計部在內部審計工作中發(fā)現的一些問(wèn)題做的重要講話(huà)及批示，公司財務(wù)部積極行動(dòng)起來(lái)，對照此次審計部在內部審計工作中發(fā)現的問(wèn)題開(kāi)展自查自糾工作，對發(fā)現的問(wèn)題逐一整改，現就自查自糾情況 匯報如下： 一、重大經(jīng)濟事項決策 經(jīng)自查，沒(méi)有發(fā)現重大經(jīng)濟事項未經(jīng)集體決策的情況；XX 單位存在資金拆借,程序不夠完善,下一步將規范資金往來(lái)程序。
二、授權審批控制方面 合同會(huì )簽手續完整；沒(méi)有發(fā)生出納制證的情況；網(wǎng)銀 UKEY 嚴格按照制單人與審核人分開(kāi)保管，但缺少必要的使用審批手續，出現付款操作由出納經(jīng)辦，會(huì )計一級審核后付款的現象。
整改措施：建立網(wǎng)銀使用審批制度，實(shí)行分級管理，多崗位復核的原則，大額資金實(shí)行三級復核。
三、基建工程管理方面 按規定簽訂基建相關(guān)合同，不存在與個(gè)人簽訂經(jīng)濟合同現象，大額資金支付按合同條款履行，不存在提前付款現象。
四、資金管理方面 沒(méi)有發(fā)現不合理的提取大額現金現象，但備用金管理較為松散，出現部分備用金未及時(shí)歸還、前款未清后款又借的現象。
整改措施：積極清理沉淀備用金，嚴格規范備用金流程。
五、資產(chǎn)管理方面 備品備件出入庫手續完備，但有部分項目公司出 現低耗品未辦理出入庫手續的情況，公司已組織人員進(jìn)行清查，并且完善相關(guān)的手續。
六、稅務(wù)管理方面 嚴格按稅法規定進(jìn)行申報納稅。
七、會(huì )計基礎工作方面 存在憑證摘要不清晰、會(huì )計憑證審核不及時(shí)、賬簿打印滯后等薄弱點(diǎn)。
整改措施：在日常會(huì )計核算中，將嚴格按照集團公司會(huì )計基礎工作標準的要求，提高原始憑證的審核、監督、控制力度和財務(wù)人員基礎工作水平，促進(jìn)會(huì )計基礎工作的標準化、程序化和規范化。
XX 公司 XX 年 XX 月 XX 日 倒淌河鎮民族寄宿制小學(xué)財務(wù)自查報告 根據教育局財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查的通知精神，結合我校的實(shí)際情況，就專(zhuān)項檢查重點(diǎn)內容，學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會(huì )隊伍建設，自查匯報如下： 一、收入管理 1．所有預算外收入全額解入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理。
2．我校已經(jīng)實(shí)行免費入學(xué)，無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準。
3．針對學(xué)生各類(lèi)收費按規定使用財政部門(mén)統一印 制的財政票據，無(wú)亂收費現象。
二、支出管理
1．學(xué)校各項支出按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報和白條抵庫等現象。
2．學(xué)校財務(wù)支出實(shí)行校長(cháng)負責制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導集體討論決定。
3．學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度，建立健全財務(wù)管理內部控制制度，所有的財務(wù)都有結算中心的報賬員操辦，職責明確。
4．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象。
三、資產(chǎn)管理
1．學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報廢報損等，都有校領(lǐng)導集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規定報批。
2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。
3．學(xué)校資產(chǎn)不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動(dòng)；
四、財會(huì )隊伍建設
1．學(xué)校設有專(zhuān)門(mén)財務(wù)室，有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)人員負責。
2. 校長(cháng)及時(shí)關(guān)注財務(wù)運轉情況，聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。
3．財會(huì )人員正確行使會(huì )計監督職權，對違反法律規定的會(huì )計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會(huì )計信息的真實(shí)性、合法性和完整性。
財務(wù)自查報告14
一、財務(wù)檢查自查報告的概念
財務(wù)檢查自查報告，是企、事業(yè)單位對本單位的財務(wù)活動(dòng)、財產(chǎn)物資、遵守財經(jīng)紀律、執行有關(guān)政策、完成計劃諸情況進(jìn)行自我檢查后，向主管部門(mén)寫(xiě)出的書(shū)面材料。它是執行財務(wù)紀律的一種方式。
二、時(shí)務(wù)檢查自查報告的結構與寫(xiě)作
財務(wù)檢查自查報告通常有以下幾部分內容構成：
�。ㄒ唬祟}。一般包括介詞、事由和文種三要素。
�。ǘ┲魉蜋C關(guān)。即受文單位名稱(chēng)。
�。ㄈ┱�。正文部分通常有引文和主文兩部分。引文部分一般是簡(jiǎn)要說(shuō)明財務(wù)檢查自查的組織、領(lǐng)導情況和檢查自查的`工作態(tài)度及方式方法等，并引入主文。主文部分主要說(shuō)明檢查自查的基本內容及主要情況。檢查的內容一般應涉及財務(wù)計劃完成情況，費用開(kāi)支情況以及銀行信用、財經(jīng)紀律遵守情況、執行各項政策情況、資金使用效果等。
這部分內容在具體寫(xiě)作過(guò)程中，可根據檢查的要求及本單位的實(shí)際情況，對上述內容有所選擇、有所側重。表述上要求簡(jiǎn)明、客觀(guān)，報告內容要實(shí)事求是，不允許有意夸大、縮小，更不允許對查出的間題有所隱瞞和粉飾。
�。ㄋ模┞淇�。即在報告末尾應寫(xiě)明報告單位的全稱(chēng)和寫(xiě)作日期，并應加蓋公章。
財務(wù)自查報告15
全市清理銀行賬戶(hù)和“小金庫”及非稅收入工作會(huì )議后，市清理檢查辦公室加強領(lǐng)導，加大宣傳力度，扎實(shí)開(kāi)展工作。各縣區、市直各單位領(lǐng)導重視、認真組織、嚴格按照文件要求，及時(shí)召開(kāi)本部門(mén)、本單位清理工作會(huì )議，學(xué)習傳達文件精神，對自查工作進(jìn)行了布置，自查階段取得一定成效�，F將自查情況匯報如下：
一、認真開(kāi)展自查上報工作
市清查辦公室按照市清理工作領(lǐng)導小組要求，建立工作制度，明確分工，各負其責，加強督導，扎實(shí)開(kāi)展工作。
一是加強宣傳。對工作進(jìn)展情況及時(shí)進(jìn)行報道，發(fā)了3期簡(jiǎn)報，在《xx日報》發(fā)表4篇文章，在xx電視一臺、三臺，xx日報第一版分別公布了【清理銀行賬戶(hù)和“小金庫”及規范非稅收入】舉報電話(huà)，使單位清楚、群眾了解，讓社會(huì )公開(kāi)監督�，F已接到舉報電話(huà)4起，對2起及時(shí)進(jìn)行了處理，2起在處理過(guò)程中。宣傳了清查政策，營(yíng)造了清查氣氛，促進(jìn)了工作開(kāi)展。
二是嚴格要求。為了進(jìn)一步做好自查階段工作，要求各單位及時(shí)召開(kāi)所屬二級機構負責人會(huì )議，要求每個(gè)單位要本著(zhù)對工作高度負責的態(tài)度，一把手負總責，分管領(lǐng)導具體抓，組織人員，周密安排，精心部署，認真貫徹會(huì )議精神，嚴格按照清理工作要求，對本單位的情況認真清理，如實(shí)申報，絕不能走過(guò)場(chǎng)。
三是認真審核。對各單位申報情況，依據政策法規和清理要求，逐單位、逐項目、逐數據進(jìn)行認真全面核實(shí)把關(guān)，對上報項目不全、數字不清的，要求重新填報，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)糾正。如市公路局路政管理處車(chē)輛檢測收費、超限運輸收費，經(jīng)我們講政策，已及時(shí)上交財政專(zhuān)戶(hù)。
四是強化督導。督導各單位按要求按時(shí)上報，清理辦公室根據各單位上報情況，與16家所屬較多二級機構的大單位財務(wù)科長(cháng)進(jìn)行了談話(huà)，要求其進(jìn)一步自查自糾，徹底搞清本單位的銀行賬戶(hù)、“小金庫”及非稅收入情況，防止漏報、瞞報，確保自查階段取得實(shí)效。并對各縣區進(jìn)展情況進(jìn)行督導。沈丘、扶溝、太康等縣認真貫徹全市清理工作會(huì )議精神，行動(dòng)迅速，及時(shí)開(kāi)展工作，沈丘縣的做法在《xx日報》進(jìn)行了發(fā)表。
二、自查工作初見(jiàn)成效
市直各單位按照通知要求，明確專(zhuān)人負責，對本單位設立的賬戶(hù)、賬戶(hù)余額和非稅收入進(jìn)行認真清理，如實(shí)填報。大多數單位經(jīng)一把手簽字、單位簽章后按時(shí)上報，個(gè)別單位沒(méi)按時(shí)上報自查情況。
1、銀行賬戶(hù)、“小金庫”申報情況：
截止6月16日，市直各單位共上報銀行賬戶(hù)339個(gè)，上報解凍帳戶(hù)申請122個(gè)，經(jīng)審批，現已解凍104個(gè)。沒(méi)有一個(gè)單位自報“小金庫”。
2、非稅收入申報情況：
截止6月16日，上報自查報表的有75個(gè)一級機構、182個(gè)二級單位，還有6個(gè)一級機構及部分二級機構未上報。
20xx年市本級非稅收入自查上報納入財政管理xxxxxx萬(wàn)元，未納入財政管理xxxx萬(wàn)元。20xx年1-4月份納入財政管理xxxxx萬(wàn)元，未納入財政管理xxxx萬(wàn)元。20xx年1月—20xx年4月份，未納入財政管理xxxx萬(wàn)元。據了解，仍有個(gè)別單位的一些收入沒(méi)有上報，需要進(jìn)一步檢查。
20xx年未納入財政管理的主要有:....;
三、存在問(wèn)題
一是個(gè)別單位重視不夠，不按時(shí)上報;沒(méi)上報單位有：政法委、市直機關(guān)工委、保密局、檔案局、殘聯(lián)、文聯(lián)、無(wú)委會(huì )。
二是有的部門(mén)沒(méi)有及時(shí)召開(kāi)會(huì )議，工作進(jìn)度慢;三是有漏報、瞞報、不如實(shí)上報現象。
四、下步打算
(一)對沒(méi)有上報的.單位，查明原因，做到不漏一個(gè)單位。建議首先檢查不按時(shí)上報自查報表的單位。
(二)進(jìn)一步做好縣市區的督導檢查工作。
(三)進(jìn)一步做好宣傳工作，及時(shí)通報檢查進(jìn)展情況，及時(shí)宣傳縣市區和單位好的經(jīng)驗做法。
(四)進(jìn)行全面檢查�，F已抽調紀檢監察、財政、審計、人行業(yè)務(wù)骨干組成4個(gè)檢查組，明確檢查范圍和內容，分配工作任務(wù)，嚴肅工作紀律，嚴格檢查程序，對每個(gè)單位的賬務(wù)進(jìn)行深入細致檢查。
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