財務(wù)審計報告(精選15篇)
在學(xué)習、工作生活中,需要使用報告的情況越來(lái)越多,其在寫(xiě)作上具有一定的竅門(mén)。在寫(xiě)之前,可以先參考范文,以下是小編幫大家整理的財務(wù)審計報告,僅供參考,希望能夠幫助到大家。
財務(wù)審計報告 1
我們審計了后附的ABC股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)ABC公司)財務(wù)報表,包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負債表,20xx年度的利潤表、所有者權益變動(dòng)表和現金流量表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責任
按照企業(yè)會(huì )計準則及其應用指南的規定編制財務(wù)報表是ABC公司管理層的責任。這種責任包括:
。1)設計、實(shí)施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內部控制,以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;
。2)選擇和運用恰當的會(huì )計政策;
。3)作出合理的.會(huì )計估計。
二、注冊會(huì )計師的責任
我們的責任是在實(shí)施審計工作的基礎上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見(jiàn)。除本報告 “三、導致保留意見(jiàn)的的事項”所述事項外,我們按照中國注冊會(huì )計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會(huì )計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規范,計劃和實(shí)施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實(shí)施審計程序,以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會(huì )計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時(shí),我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計工作還包括評價(jià)管理層選用會(huì )計政策的恰當性和作出會(huì )計估計的合理性,以及評價(jià)財務(wù)報表的總體列報。
我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發(fā)表審計意見(jiàn)提供了基礎。
三、導致保留意見(jiàn)的事項
ABC公司20xx年12月31日的應收賬款余額×萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的×%。由于A(yíng)BC公司未能提供債務(wù)人地址,我們無(wú)法實(shí)施函證以及其他審計程序,以獲取充分、適當的審計證據。
四、審計意見(jiàn)
我們認為,除了前段所述未能實(shí)施函證可能產(chǎn)生的影響外, ABC公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì )計準則及其應用指南的規定編制,在所有的重大方面公允反映了ABC公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的的經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。
財務(wù)審計報告 2
一、基本情況
所轄組共7個(gè),全村人口658人,截止20xx年2月,全村資產(chǎn)總額703247.03元,其中流動(dòng)資產(chǎn)189728.3元,有形資產(chǎn)554695.92元(固定資產(chǎn)544695.92,其中:在建工程319271元,長(cháng)期投資10000)。所有者權益54萬(wàn)元,債權總額為0元,債務(wù)總額163242.9元,貨幣資金189728.3元(村帳183224.29元,土地帳6504.01元)
二、具體收支情況
1、20xx-20xx年2月以來(lái),村實(shí)現收入1399555.7元,其中:20xx年196519.2元,20xx年312670.44元,20xx-20xx年2月年890366.06元,村實(shí)現收入總額中,經(jīng)營(yíng)收入為2971元,占總收入的0.21%,上級返還及補助性收入658748.36元,占總收入的47%;其他收入737836.34元,占總收入的52.7%。上級返還及補助性收入、黃山執照招標款為主的`其他收入并列為村級收入的主要來(lái)源。
2、20xx-20xx年2月以來(lái),村支出總額為995904.37元,其中:20xx年89772.01元,20xx年126160.06元,20xx年-20xx年2月779972.3元,村支出總額中,經(jīng)營(yíng)支出111819.74元,占總支出的11.2%;管理費用223533.21元,占總支出的22.4%;其他支出660551.42元,占總支出的66.3%;占村總支出比重較高的其他費用主要用于支付黃山執照招標款和村莊道路修建工程。
3、村級有形資產(chǎn)情況。20xx-20xx年2月?lián)Q屆以來(lái),有形資產(chǎn)建設總投入為378319.3元,主要為小學(xué)教學(xué)樓、有線(xiàn)電視、自來(lái)水工程、道路等方面建設的投入。
4、村級債權債務(wù)情況。村級債權沒(méi)有,村級總債務(wù)為163242.9元,無(wú)民間借貸,主要是項目征地款、各項押金等。均為應付待結算往來(lái)款。
5、上級各項補助資金撥款658748.36元,基本上按規定用途支付。
6、換屆以來(lái)村級財務(wù)公開(kāi)能按正常程序公開(kāi),年公開(kāi)均達4次以上。
7、非生產(chǎn)性考核指標情況。20xx-20xx年換屆以來(lái),村、組干部報酬總額95578元;辦公費、差旅費總額25743元;會(huì )議費總額13254.5元;報刊雜志征訂總額1863.4元。
三、相關(guān)說(shuō)明
債務(wù)總額163242.9元中,除部分押金外,大部分實(shí)際上已是結余資金,不再是債務(wù),應轉為收入處理。
四、存在問(wèn)題及工作建議
1、各項工程建設應根據工程大小,萬(wàn)元以上的大項工程要做好相應預決算,并進(jìn)行工程審計,實(shí)行稅票結算,盡量避免白條現象,嚴格支出審批程序,加強財務(wù)管理。
2、管理性費用在支出結構上所占比例較高,根據相關(guān)考核指標,綜合換屆以來(lái)的會(huì )議費村干報酬等情況來(lái)看,非生產(chǎn)開(kāi)支相對偏高,建議根據村里實(shí)際狀況,以收定支,厲行節約資金,著(zhù)力改善與提高村民生產(chǎn)生活條件。
3、收入結構單一,總體數額較少,主要是對上爭取資金和籌資為主要收入來(lái)源,但自身收入來(lái)源較少,建議進(jìn)一步廣開(kāi)持續性收入來(lái)源渠道,加大對上爭取力度。
4、雖然目前帳面債務(wù)較少,但實(shí)際上隱形債務(wù)較多,測算數為20余萬(wàn)元。
5、相關(guān)帳務(wù)處理不及時(shí)和規范,換屆后要及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記和帳務(wù)處理。
五、審計結論
總體財務(wù)運行及財務(wù)制度執行情況:良好。
財務(wù)審計報告 3
一、基本情況
截至20xx年9月30日,為舉辦大運會(huì )投入的資金共計139.96億元。資金來(lái)源包括深圳市及所轄各區財政110.65億元,大運會(huì )執行局組織的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、門(mén)票銷(xiāo)售及捐贈等收入12.17億元,企業(yè)資金投入17.14億元。資金安排用于大運會(huì )運行與保障支出44.90億元,場(chǎng)館建設支出75.20億元,配套項目支出19.86億元。
(一)運行與保障支出情況。
截至20xx年9月30日,根據國際大學(xué)生體育聯(lián)合會(huì )對主辦城市的要求及其他國際賽事慣例,為確保賽事正常運行,已實(shí)際支付大運會(huì )運行與保障支出44.90億元,主要用于開(kāi)閉幕式、火炬傳遞、競賽組織、賽事服務(wù)、賽會(huì )志愿者、賽事保障等方面。其中:開(kāi)閉幕式創(chuàng )意、組織及實(shí)施等支出3.37億元;場(chǎng)館通用物資及競賽器材購置、賽事組織、測試賽等支出7.08億元;火炬傳遞組織、服務(wù)、宣傳與實(shí)施等費用0.43億元;大運村設備和家具等物資購置、運動(dòng)員及隨行官員住宿餐飲、文化交流等服務(wù)支出2.86億元;場(chǎng)館安檢設備租賃、檢驗檢疫、海關(guān)查驗、消防、安全保障等賽事保障支出8.53億元;賽會(huì )志愿者招募、培訓、組織運行等支出1.45億元;大運會(huì )主媒體中心運行、賽時(shí)電視轉播、光纜租賃鋪設及媒體服務(wù)等支出5.11億元;大運會(huì )國內外宣傳推廣、會(huì )旗會(huì )徽會(huì )歌創(chuàng )作、校長(cháng)論壇及大運會(huì )主題活動(dòng)等支出5.41億元;賽事交通保障、食品安全及醫療衛生等服務(wù)支出7.71億元;20xx年以來(lái)大運會(huì )組委會(huì )及其執行機構、各賽區委員會(huì )的日常工作經(jīng)費2.74億元;賽事期間免費公交服務(wù)補貼0.21億元。
(二)場(chǎng)館建設支出情況。
本次大運會(huì )共使用63個(gè)場(chǎng)館,其中:政府投資新建、改(擴)建及臨時(shí)搭建場(chǎng)館61個(gè),企業(yè)投資新建場(chǎng)館1個(gè),企業(yè)現有場(chǎng)館1個(gè)。截至20xx年9月30日,政府投資建設的61個(gè)場(chǎng)館已基本完成決(結)算審計,項目計劃總投資66.11億元,實(shí)際支出58.06億元。深圳灣體育中心是企業(yè)投資的新建場(chǎng)館,尚未完成項目決算,但為體現大運會(huì )場(chǎng)館建設支出的完整性,按本次大運會(huì )實(shí)際使用場(chǎng)館分攤的項目概算17.14億元計入大運會(huì )支出總額。以上兩類(lèi)合計,大運會(huì )場(chǎng)館建設支出75.20億元。
(三)配套項目支出情況。
經(jīng)審計,與大運會(huì )賽事直接相關(guān)的配套設施、專(zhuān)項設備、場(chǎng)館室外工程、場(chǎng)館周邊燈光與綠化工程等項目共26個(gè),計劃投資總額22.98億元,實(shí)際支出19.86億元。
(四)大運會(huì )收入情況。
經(jīng)審計,截至20xx年9月30日,大運會(huì )收入合計12.17億元,其中:市場(chǎng)開(kāi)發(fā)收入11.29億元,門(mén)票銷(xiāo)售收入0.58億元,參賽費等其他收入0.23億元,捐助物資折價(jià)收入0.07億元。大運會(huì )收入實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理,除現金等價(jià)物贊助(VIK)和實(shí)物捐贈按計劃使用外,其他收入全部上繳財政專(zhuān)戶(hù)。
(五)重要事項組織及開(kāi)支情況。
1.開(kāi)閉幕式情況。開(kāi)閉幕式是大運會(huì )重要的文化活動(dòng),充分展示了深圳大運會(huì )青春、開(kāi)放、創(chuàng )意、綠色四大特質(zhì),體現了“從這里開(kāi)始,不一樣的精彩”的辦會(huì )理念。為實(shí)現“節約辦大運”的目標,大運會(huì )成立了開(kāi)閉幕式指揮部和資金監審小組,協(xié)調和監督開(kāi)閉幕式的各項工作,保障了各項籌備工作的順利開(kāi)展。深圳大運會(huì )開(kāi)閉幕式共支出3.37億元。
2.火炬傳遞情況。深圳大運會(huì )火炬傳遞活動(dòng)突出“青春夢(mèng)想”和“低碳環(huán)!,把火炬實(shí)體傳遞和網(wǎng)絡(luò )虛擬傳遞相結合,是本屆大運會(huì )的創(chuàng )新舉措。網(wǎng)絡(luò )虛擬火炬傳遞活動(dòng)覆蓋了90%的中國各類(lèi)高校,涉及一千七百多所海外高校,傳遞規模和社會(huì )反響俱佳。深圳大運會(huì )火炬傳遞支出0.43億元。
3.志愿者情況。深圳大運會(huì )志愿者分為賽會(huì )志愿者、城市志愿者和社會(huì )志愿者三類(lèi),其中:賽會(huì )志愿者2.2萬(wàn)人,城市志愿者25萬(wàn)人,社會(huì )志愿者100萬(wàn)人,分別服務(wù)于68個(gè)場(chǎng)館U站、750個(gè)城市U站等地,倡導服務(wù)、團結的理念,展示文明、和諧的軟實(shí)力。深圳大運會(huì )用于志愿者招募培訓、組織運行等相關(guān)支出共計1.45億元。
4.惠民交通補貼情況。大運會(huì )期間,為體現“綠色大運”、“環(huán)保大運”,倡導“綠色出行”、“公交優(yōu)先”,深圳市推出了賽事觀(guān)眾、賽會(huì )志愿者等免費享用公共交通服務(wù)的政策。20xx年7月1日至8月31日,共有866萬(wàn)人次免費乘坐了地鐵和公交車(chē),市、區兩級財政共補償公共交通企業(yè)0.21億元。
5.資產(chǎn)處置情況。為確保大運會(huì )資產(chǎn)賽后處置工作的及時(shí)、有效,大運會(huì )總指揮部在賽事后期專(zhuān)門(mén)成立了賽后資產(chǎn)處置領(lǐng)導小組,及時(shí)對大運會(huì )賽后資產(chǎn)采取清點(diǎn)、封存、調撥等處置措施,把行政事業(yè)單位新增的資產(chǎn)購置需求與處置工作結合起來(lái),優(yōu)先調撥大運會(huì )剩余資產(chǎn),抵扣新增的采購預算。根據市財政委提供的資料,截至20xx年9月30日,已處置大運會(huì )資產(chǎn)517批次,處置資產(chǎn)價(jià)值4.67億元。已處置資產(chǎn)中,直接抵扣相關(guān)行政事業(yè)單位購置經(jīng)費支出及學(xué)校和醫院等單位開(kāi)辦費支出3.10億元,其余1.57億元資產(chǎn)留給各區相關(guān)場(chǎng)館使用及捐贈給民政福利機構,做到了大運會(huì )資產(chǎn)物盡其用,避免了資產(chǎn)流失和閑置浪費。
二、審計實(shí)施情況
大運會(huì )審計分專(zhuān)項經(jīng)費、工程建設兩方面進(jìn)行。一是大運會(huì )運行與保障經(jīng)費審計,主要審計大運會(huì )收入、賽事運行與保障支出等非建設類(lèi)支出。二是場(chǎng)館及配套項目建設審計,主要審計場(chǎng)館建設和配套項目的建設支出。
(一)大運會(huì )運行與保障經(jīng)費審計實(shí)施情況。
自20xx年起,深圳市審計局對大運會(huì )執行局開(kāi)展每年一次的財務(wù)收支審計,跟蹤監督大運會(huì )運行與保障經(jīng)費的使用與管理。20xx年3月至9月,按照《深圳市審計局關(guān)于第26屆世界大學(xué)生夏季運動(dòng)會(huì )資金和物資的審計工作方案》,深圳市審計局組織市、區兩級審計機關(guān),共派出62個(gè)審計組,投入審計人員106名,累計工作量5568人天,先后對市、區使用大運會(huì )資金和物資的293個(gè)部門(mén)、單位和賽事運行團隊等進(jìn)行了審計,提出審計建議322條,建立健全規章制度76項,移送處理6個(gè)問(wèn)題。
(二)場(chǎng)館建設及配套項目審計實(shí)施情況。
自20xx年起,深圳市審計局組織對大運會(huì )建設項目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計,其中:大運中心、主媒體中心等53個(gè)大運會(huì )建設項目由深圳市審計局直接進(jìn)行審計,其余項目分別由項目所在地的區級審計機關(guān)按照市審計局統一部署進(jìn)行審計。實(shí)施跟蹤審計以來(lái),全市審計機關(guān)共派出審計組160個(gè),投入審計人員464人,累計工作量17050人天,核減金額6.47億元;跟蹤審計過(guò)程中,發(fā)現工程設計、招投標和投資控制等環(huán)節的各類(lèi)問(wèn)題,出具跟蹤審計建議函等文書(shū)98份,提出審計建議317條,移送處理4個(gè)問(wèn)題。
審計實(shí)施過(guò)程中,審計機關(guān)全程跟蹤,突出重點(diǎn),對大運會(huì )財務(wù)收支及場(chǎng)館建設支出的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行監督,審計未發(fā)現重大違法違規問(wèn)題。
此外,大運會(huì )尚有個(gè)別合同未執行完畢,少量工程項目未完成決算,賽后資產(chǎn)處置仍在進(jìn)行,本次公告后審計機關(guān)將繼續跟蹤審計。
三、審計評價(jià)
在黨中央、國務(wù)院、國家有關(guān)部委和廣東省委、省政府的關(guān)心支持下,在深圳市委、市政府的領(lǐng)導下,深圳大運會(huì )的籌備和舉辦踐行“政府主辦、市場(chǎng)運作、全民參與、節約辦會(huì )”的宗旨,大力推進(jìn)場(chǎng)館建設,完善道路交通基礎設施建設,向世界展示深圳經(jīng)濟和社會(huì )建設的成果,提升了深圳的國際影響力;弘揚特區精神,倡導綠色出行,為深圳城市和社會(huì )管理進(jìn)行了有益的探索。通過(guò)精彩辦賽事,精彩辦城市,深圳大運會(huì )成就了“不一樣的精彩”。
(一)采取有效措施控制運行與保障支出。
在內部控制建設方面,制定了大運會(huì )資金管理、物資采購、資產(chǎn)處置等規章制度,做到“有制度遵循,用制度管理”,為規范管理、節約使用大運會(huì )資金和物資建立了長(cháng)效機制。預算執行方面,市、區各部門(mén)強化預算管理觀(guān)念,遵循“節約辦大運”的方針,遵守相關(guān)制度和紀律,合理有效使用財政資金,大運會(huì )運行與保障支出比預算下達數節約4.20億元,支出規模得到了較好的控制。此外,對賽事所需器材與物資采取“能借不租,能租不買(mǎi)”方式。經(jīng)統計,大運會(huì )租賃支出3.93億元,所租器材、物資的購置價(jià)格約15億元,僅此一項相當于節約開(kāi)支11億元,同時(shí)大大減少了賽后資產(chǎn)處置的難度。
(二)加強物資管理及賽后資產(chǎn)處置。
確定了“誰(shuí)購置、誰(shuí)管理、誰(shuí)負責”的管理原則,“管理到位,責任到人”的管理要求,和“物盡其用,按需分配”的處置方針。賽后資產(chǎn)經(jīng)必要的審批程序后,專(zhuān)用資產(chǎn)由單位和場(chǎng)館留用,通用資產(chǎn)統一調配,責任清晰、措施得力、監督到位,賽后資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、處置和交接工作規范、有序,處置工作整體情況良好。
(三)高度重視大運會(huì )場(chǎng)館和配套工程項目的建設工作。
為統籌工程質(zhì)量管理和進(jìn)度協(xié)調,市政府成立了場(chǎng)館建設指揮部。相關(guān)建設單位及設計、施工、監理等參建單位認真履行職責,加強對工程質(zhì)量、進(jìn)度和安全生產(chǎn)等管理,工程建設中未發(fā)生重大質(zhì)量和安全事故,獲得國家建筑工程魯班獎2個(gè),鋼結構金獎等其他獎項10個(gè)。部分臨時(shí)使用的設施設備采用“以租代購”的方式,節約了投資,減少了賽后資產(chǎn)處置的成本。各建設項目財務(wù)管理規范,資金使用合理,項目建設比總概算節約投資11.17億元,其中大運中心項目節約5.36億元。全部項目按期建成并投入使用,滿(mǎn)足了大運會(huì )運行要求。
(四)通過(guò)“辦賽事”促進(jìn)“辦城市”,加大民生投入。
大運會(huì )在全市各區分別新建運動(dòng)中心或體育場(chǎng)館,將體育設施建造和未來(lái)城市發(fā)展相結合,促進(jìn)了經(jīng)濟和社會(huì )的協(xié)調發(fā)展;深圳大學(xué)、深圳職業(yè)技術(shù)學(xué)院等高校新建和改建13個(gè)體育運動(dòng)場(chǎng)館,深圳中學(xué)、第二高級中學(xué)等10所中學(xué)新建改建13個(gè)體育場(chǎng)館,既滿(mǎn)足大運會(huì )比賽的需要,也解決了學(xué)校體育場(chǎng)館的建設需求。通過(guò)承辦大運會(huì ),改變了與深圳經(jīng)濟發(fā)展不相適應的體育設施建設滯后的局面,并在大運會(huì )結束后迅速轉化為全民體育活動(dòng)場(chǎng)所,取得了較好的社會(huì )效益。
四、審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況
(一)部分項目未嚴格按照預算執行。
審計發(fā)現,部分項目在大運會(huì )專(zhuān)項經(jīng)費支出時(shí)控制不嚴,存在無(wú)預算、超預算、超范圍和標準支出等現象,累計金額1 274.14萬(wàn)元;個(gè)別項目未按預算執行,有的'直到賽后才開(kāi)始啟動(dòng)。如: “網(wǎng)上采購統一平臺擴容”項目申請經(jīng)費130萬(wàn)元,直到20xx年12月才啟動(dòng); 交通監控設施清洗刷新項目申請經(jīng)費500萬(wàn)元,到20xx年5月才進(jìn)行招投標。
對于上述問(wèn)題,審計機關(guān)根據不同情況分別作出處理:責令調整賬目,已追回資金71.83萬(wàn)元;要求有關(guān)單位向財政部門(mén)專(zhuān)項報告,由財政部門(mén)跟進(jìn)處理。
(二)部分項目未按規定實(shí)行集中采購,自行采購程序不規范。
經(jīng)審計,大運會(huì )非工程類(lèi)采購項目共1450個(gè)。審計發(fā)現,部分項目違反政府采購有關(guān)規定,涉及項目62個(gè),金額1 132.18萬(wàn)元,其中:未按規定進(jìn)行政府集中采購或者采購方式不合規的項目6個(gè),金額361.72萬(wàn)元;自行采購事項未經(jīng)審批或者程序不規范的項目56個(gè),金額770.46萬(wàn)元。
此外,工程建設方面,大運中心項目部分前期費用未按規定招投標,涉及金額合計314.29萬(wàn)元。
對于上述違反集中采購規定的采購項目,審計機關(guān)已移送財政部門(mén)處理,其中:大運中心項目部分前期費用未按規定招投標問(wèn)題,財政部門(mén)已對相關(guān)單位及責任人進(jìn)行了問(wèn)責處理,其他項目正在調查處理中。
(三)個(gè)別物資使用率較低,個(gè)別贊助資源配置不合理。
審計發(fā)現,個(gè)別物資使用率較低,如:為帆船比賽項目購置油品74.55萬(wàn)元,實(shí)際使用8.94萬(wàn)元,使用率僅12.66%;購置比賽用子彈80萬(wàn)元,實(shí)際使用46.28萬(wàn)元,使用率57.85%。
審計發(fā)現,個(gè)別贊助資源配置不合理,如:深圳航空公司向大運會(huì )贊助機票1 500萬(wàn)元,但由于跨部門(mén)資源調配機制不健全,部分賽事保障單位并未使用過(guò)贊助機票,而在大運會(huì )專(zhuān)項經(jīng)費中另行列支機票支出。截至20xx年9月30日,贊助機票還有364.30萬(wàn)元未使用。此外,中國電信公司贊助的話(huà)費充值卡在賽后有262.44萬(wàn)元未使用,但大運會(huì )期間又專(zhuān)門(mén)安排了安保學(xué)警等大運會(huì )專(zhuān)項通訊費用200萬(wàn)元。
對于上述問(wèn)題,大運會(huì )賽后資產(chǎn)(物資)處置小組已采納審計意見(jiàn),分別做出妥善處置,剩余資源(物資)已得到安排使用,未造成資產(chǎn)損失。
(四)部分項目建設管理不善,造成投資增加。
審計發(fā)現,大運中心主體育場(chǎng)鋼結構工程原設計鑄管工藝因在施工過(guò)程中無(wú)法實(shí)現,調整工藝后增加投資2 000萬(wàn)元;部分鋼鉸支座通過(guò)設計復核后進(jìn)行強化處理,增加返工、窩工費用544萬(wàn)元;精裝修工程實(shí)施中,設計和材料選用的經(jīng)濟技術(shù)比選工作不充分,使用不經(jīng)濟的干拌砂漿,較常規濕拌砂漿增加費用約600萬(wàn)元。
對于上述問(wèn)題,有關(guān)單位按照審計機關(guān)的要求認真查找原因,健全相應的工程管理制度,目前整改工作正在進(jìn)行中。
(五)部分工程結算不實(shí),偏差率超過(guò)5%。
審計發(fā)現,星光大道試驗段燈具采購及安裝工程等7個(gè)單項工程送審金額4 893.47萬(wàn)元,核減總額721.78萬(wàn)元,核減率14.75%;西部通道后海填海區深圳灣體育中心片區道路及周邊提升工程項目標段工程送審金額10 422.17萬(wàn)元,核減1 009.62萬(wàn)元,核減率9.69%;深圳射擊館維修改造項目裝修改造工程送審金額564.37萬(wàn)元,核減金額為43.78萬(wàn)元,核減率7.76%。
對于上述問(wèn)題,審計機關(guān)已移送建設主管部門(mén)處理,建設主管部門(mén)正在調查處理中。
五、審計建議
(一)認真總結經(jīng)驗, 為今后更好地舉辦大型活動(dòng)、完善城市管理與社會(huì )建設提供參考。
舉辦第26屆世界大學(xué)生運動(dòng)會(huì ),通過(guò)辦賽事促進(jìn)辦城市,提升了城市管理水平和文明水平,弘揚了特區精神,增強了深圳的國際影響力。要及時(shí)總結舉辦本屆大運會(huì )的組織管理、工程建設等方面的成功經(jīng)驗,針對不足查找原因,完善制度,既為今后更好地舉辦大型活動(dòng)提供參考,也為傳承大運精神,建立健全城市管理和社會(huì )建設的長(cháng)效機制提供借鑒。
(二)強化資金物資管理,提高資金物資使用效益。
大運會(huì )在資金物資的管理和使用上積累了寶貴經(jīng)驗,要積極推廣資金統籌、物資調度協(xié)調和預算細致管理等方面好的做法,不斷拓寬資產(chǎn)使用和管理的思路。在今后的預算管理活動(dòng)中,嚴格執行預算管理和采購管理制度,真正做到程序合規、手續齊全、約束到位,確保財政資金有效使用。
(三)加強和完善場(chǎng)館運營(yíng)管理,充分發(fā)揮社會(huì )和經(jīng)濟效益。
本次大運會(huì )新建和擴建了一些體育場(chǎng)館,快速提升了城市體育設施水平,為全民健身運動(dòng)提供了良好的條件。有關(guān)部門(mén)要兼顧社會(huì )和經(jīng)濟效益,認真研究場(chǎng)館賽后運營(yíng)機制,統籌規劃場(chǎng)館運營(yíng)管理,全面實(shí)現場(chǎng)館建設的預定目標。
財務(wù)審計報告 4
我處于11月5日至11月26日對20xx年三季度財務(wù)收支管理、財務(wù)規章制度執行情況及財務(wù)處崗位責任制落實(shí)情況進(jìn)行了審計檢查,F將檢查情況匯報如下:
一、基本評價(jià):
1、財務(wù)崗位責任制及內部控制制度完善并得到有效執行,各個(gè)稽核崗位需要加大對已發(fā)現問(wèn)題的督促改正力度。
2、會(huì )計基礎工作較前有所提高,但在科目運用、憑證摘要清晰明確等細節上需注意;
3、前幾期提出的.藥庫藥房出庫數據核對、制劑室核算不規范、藥庫藥房盤(pán)點(diǎn)報表改動(dòng)、院領(lǐng)導簽字等問(wèn)題依然存在。
4、門(mén)診、住院收入安全完整,報表核對正確。
二、存在問(wèn)題:
1、住院處繳款表無(wú)審核人員及負責人簽字;收款處繳款匯總表無(wú)交款審核人員簽字;醫保報表無(wú)經(jīng)辦人員簽字。
2、部分憑證摘要不清晰,不能反映業(yè)務(wù)內容。如9月份922#憑證:摘要為郝偉交預交金23668.90元,分錄為借庫存現金,貸壞賬準備。實(shí)際業(yè)務(wù)為住院處結算已出院未結賬病人費用,將病人余款交財務(wù)。
3、部分賬務(wù)處理錯誤:
。1)7月份960#付水費,支票二張,憑證做一筆銀行存款;
。2)7月份500#鄉村醫師餐卡費不應做人員經(jīng)費列支;
。3)7月份735#付濱州慈善基金30萬(wàn)元、7月份774#東營(yíng)人民醫院奠基贊助費2000元及9月份1113#交市物價(jià)局罰款2216144.09元,不應列管理費用-其他,應做其他支出;
。4)8月份1037#預付購超聲診斷儀款應為其他應收款,誤記為其他應付款-其他;
。5)9月份1140#等各科室領(lǐng)制劑藥品記為貸庫存物資-西藥庫,并未附藥庫出庫單;
。6)9月份1089#彩超報廢15763333元+700000元,不應直接減少固定資產(chǎn);
。7)9月份1134#國資處出庫匯總表包括報廢庫存物資224030.07元,未附有報廢物資清單。庫存物資報廢應有有關(guān)部門(mén)鑒定,列出物資清單,評估殘值,報院領(lǐng)導批準后單獨記賬。報廢物資應由其他支出科目列支。
4、待商榷賬務(wù)處理:
。1)7月份776#醫療事故鑒定費10000元,列管理費用,是否應由醫療風(fēng)險基金支出。
。2)8月份91#電視監控系統工程入固定資產(chǎn),未按工程包含設備單價(jià)入庫,并且沒(méi)有使用管理部門(mén)簽字。
。3)8月份795#政府采購項目支出,借財政專(zhuān)項補助支出,貸財政專(zhuān)項補助。是否再做一筆借固定資產(chǎn)貸待沖基金?
。4)9月份1110#繳7-9月?tīng)I業(yè)稅17941.59元,列醫療業(yè)
務(wù)支出?8月份75#購新醫療服務(wù)價(jià)格標準列管理費用-印刷費?
三、審計建議:
。ㄒ唬├^續加強會(huì )計基礎工作,每一筆業(yè)務(wù)都應嚴格按照《會(huì )計基礎工作規范》、《醫院財務(wù)制度》、《醫院會(huì )計制度》的要求處理。
。ǘ⿲Ω魑镔Y部門(mén)盤(pán)點(diǎn)報表應制做匯總表,院領(lǐng)導在匯總表上簽字后據此記賬。
。ㄈ┳≡禾、收款處每日繳款表須有審核人員和負責人的簽字。財務(wù)應對住院處、收款處票據存根及退費憑單進(jìn)行復核。
。ㄋ模┙(jīng)常性的做好各崗位責任制及內部控制制度的監督檢查。
。ㄎ澹┲匾曍攧(wù)預算管理,維護財務(wù)預算的嚴肅性。
財務(wù)審計報告 5
20xx年,我局的黨建工作在縣直屬機關(guān)工委的領(lǐng)導下,堅持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導,深入貫徹黨的十八大精神,全面貫徹落實(shí)黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)和構建社會(huì )主義和諧社會(huì )的重大戰略思想,以加強執政能力建設和先進(jìn)性建設為重點(diǎn),全面推進(jìn)機關(guān)黨的建設,與時(shí)俱進(jìn),開(kāi)拓創(chuàng )新,以建設素質(zhì)高、創(chuàng )新意識強,能干事、干成事的黨員干部隊伍和廉潔、勤政、務(wù)實(shí)、高效的黨支部為目標,從思想上、組織上、作風(fēng)上和制度上全面推進(jìn)黨的建設,不斷增強黨支部的創(chuàng )造力、凝聚力和戰斗力,努力把審計機關(guān)建設成為一支求真、務(wù)實(shí)、高效、廉潔的審計隊伍,為實(shí)現活力、富裕、和諧提供堅強保證,F將自查情況匯報如下:
一、思想建設工作
抓好政治理論的學(xué)習是確保黨員干部的政治方向不變,以及全面提高黨員素質(zhì)的根本保證。為此,我局黨支部對黨員干部的政治理論學(xué)習常抓不懈,使全體黨員始終保持艱苦奮斗、昂揚向上、奮發(fā)有為的精神狀態(tài),更好地發(fā)揮黨員干部的先鋒模范作用。一是扎實(shí)開(kāi)展創(chuàng )建學(xué)習型機關(guān)活動(dòng),組織機關(guān)黨員干部認真學(xué)習構建社會(huì )主義和諧社會(huì )、樹(shù)立社會(huì )主義榮辱觀(guān)、加強黨的執政能力建設和先進(jìn)性建設等一系列重大戰略思想,深刻領(lǐng)會(huì )其時(shí)代背景、指導意義和科學(xué)內涵,提高廣大黨員干部破解難題、科學(xué)發(fā)展的執行力,把理論創(chuàng )新成果落實(shí)在促進(jìn)各項工作任務(wù)的完成上。二是制定了一系列的黨支部學(xué)習制度,同時(shí)利用黑板報宣傳黨的政策,達到及時(shí)性又有持續性的宣傳效果。三是積極抓好精神文明創(chuàng )建工作,我局已連續四屆被市委、市政府評為市市級文明單位。
二、組織建設工作
一是我局班子高度重視機關(guān)黨建工作,一把手擔任黨組書(shū)記,一名副局長(cháng)具體分管機關(guān)黨建工作,在人員、經(jīng)費等方面都予以全面保障;二是建立健全機關(guān)黨建工作制度,做到年初有計劃,年終有總結;三是堅持“三會(huì )一課”制度,黨支部“三會(huì )一課”制度,是健全黨內生活,嚴格黨員管理,加強黨員教育的重要制度。因此,堅持“三會(huì )一課”制度不但對加強支部建設、提高黨的`戰斗力和凝聚力具有重要作用,而且還能不斷提高黨員的政治覺(jué)悟和工作能力,切實(shí)增強黨性意識,時(shí)刻不忘自己是一名共產(chǎn)黨員,從而在各項工作中自覺(jué)發(fā)揮先鋒模范作用;四是認真開(kāi)展民主評議黨員活動(dòng),黨支部為了加強對黨員的教育管理和考核,精心組織、認真部署了2014年民主評議黨員工作,局黨支部根據今年民主評議的安排和要求,在總結幾年來(lái)民主評議黨員工作的基礎上,確定了民主評議黨員工作的指導思想、主要內容、評議要求,我局黨支部共有黨員10名參加了此次民主評議黨員工作,黨員參評率達100%,合格率達100%。五是我局黨支部的黨費收繳工作有專(zhuān)人負責,黨費的收繳都嚴格按規定辦理。
三、作風(fēng)建設工作
作風(fēng)建設既是關(guān)心到我局黨風(fēng)廉政建設的'成敗,也關(guān)系到我局精神文明建設的成敗。為此,我局切實(shí)加強機關(guān)作風(fēng)建設推行政務(wù)公開(kāi),建立健全機關(guān)黨建與機關(guān)工作協(xié)調推進(jìn)的長(cháng)效機制,一是強化黨內監督,建立拒腐防變的有效機制,把遵守黨的政治紀律、貫徹民主集中制、干部廉潔自律及廉潔從審的情況作為黨內監督的重點(diǎn)內容,開(kāi)展批評與自我批評,形成良好的監督環(huán)境;通過(guò)領(lǐng)導干部的帶頭作用,形成落實(shí)制度的強大推動(dòng)力,形成一個(gè)良好的廉政氛圍;二是制定和完善了崗位責任制、服務(wù)承諾制、限時(shí)辦結制、首問(wèn)責任制等各項制度,促使我局辦事效率的提高,以樹(shù)立更好的審計機關(guān)形象;三是制定一套好的廉政制度,只有靠制度管人、管事,才能取得實(shí)效、長(cháng)效。為此,我局制定了《20xx年縣審計局黨風(fēng)廉政和反腐敗工作意見(jiàn)》,繼續執行《審計人員廉潔從審情況反饋函》制度和審計工作紀律“八不準”規定,做到經(jīng)常檢查落實(shí)情況,我局20xx年均未出現違紀人員。
財務(wù)審計報告 6
根據4月11日集團公司布置做好迎接經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計準備工作會(huì )議上的要求,我公司統一部署,精心組織,對某某年收入、成本、費用、利潤以及資金使用狀況等進(jìn)行了全面梳理檢查,現將自查情況匯報如下:
1、統一部署,精心組織。
1.設立專(zhuān)項自查組織機構
根據集團公司文件要求及統一部署,我公司迅速成立了以總經(jīng)理某某、黨委書(shū)記某某為組長(cháng)的`專(zhuān)項自查領(lǐng)導小組,下設專(zhuān)項自查辦公室,辦公室設在計劃財務(wù)部,負責日常工作。
2.及時(shí)、逐級動(dòng)員部署
我公司專(zhuān)項自查工作領(lǐng)導小組按照國鐵集團會(huì )議要求,將會(huì )議精神傳達至各分公司、部門(mén),部署了對合同、收入、成本、費用、利潤、“小金庫”現象等自查范圍,確定了自查內容、檢查程序和工作要求。主管領(lǐng)導要求公司上下統一思想、高度重視并針對方案制定和組織實(shí)施工作進(jìn)行了具體布置,確保了自查工作的順利開(kāi)展。
二、自查情況。
(1)我公司銀行賬戶(hù)的設立符合規定;銀行對賬單與銀行日記賬相符一致并且按規定編制、審核調節表。
(2)經(jīng)自查,公司無(wú)對外擔保購買(mǎi)和持有其他企業(yè)股份及資產(chǎn)轉讓情況。
(3)大額資金使用均按有關(guān)規定執行,公司根據上級有關(guān)要求制定了大額聯(lián)簽使用管理辦法,支付手續,資金流向,經(jīng)濟業(yè)務(wù)的結果有序可控,重大事項決策程序符合相關(guān)要求。
(4)加強資金管理,無(wú)“小金庫”情況發(fā)生。
(5)加強預算管理
財務(wù)審計報告 7
根據組織安排,本人于20xx年12月至20xx年元月?lián)蝬x鎮黨委書(shū)記、主席,20xx年元月因工作需要調至縣水保局工作,根據縣審計局審計通知書(shū)(寧審通[20xx]11號)的要求,將本人任期內有關(guān)情況報告如下:
一、職責范圍和分工
。ㄒ唬┲鞒贮h委全面工作,認真執行黨的路線(xiàn)、方針、政策和上級指示,確保在全鎮得以貫徹落實(shí)。
。ǘ┘訌姲嘧、組織和隊伍建設,提高班子和黨組織的戰斗力,提高隊伍的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì),堅持任人唯賢的用人路線(xiàn),選拔任用德才兼備的干部。
。ㄈ╊I(lǐng)導協(xié)調鄉鎮政權機關(guān)和群團組織,研究決策全鎮經(jīng)濟建設和社會(huì )發(fā)展的重大事項。
。ㄋ模┤尕撠燑h的建設工作,履行村級組織建設直接責任人的職責,加強以村黨支部為核心的村級組織建設。
。ㄎ澹┴撠熑偟乃枷胝喂ぷ、民主法治建設和精神文明建設等工作。
二、任職期間財政、財務(wù)收支和工作目標、任務(wù)完成情況
在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下,xx鎮緊緊圍繞“主攻項目、決戰兩區、壯大總量、集聚發(fā)展”的工作思路,以蘇區振興發(fā)展和新一輪扶貧開(kāi)發(fā)工作為抓手,帶領(lǐng)和組織全鎮廣大干部群眾搶抓機遇,迎難而上,苦干實(shí)干,努力為建設人文、開(kāi)放、創(chuàng )業(yè)、平安、幸福新寧都而不懈奮斗,過(guò)去的三年是xxx鎮歷史以來(lái)發(fā)展最快、變化的時(shí)期,實(shí)現了經(jīng)濟社會(huì )各項事業(yè)快速健康發(fā)展,社會(huì )大局持續穩定,群眾生活水平顯著(zhù)提高,一個(gè)發(fā)展潛力的山區鄉鎮初步顯現。
。ㄒ唬┙y一思想認識,以蘇區振興發(fā)展為契機,全鎮經(jīng)濟發(fā)展步伐明顯加快
1、全鎮主要經(jīng)濟指標增速創(chuàng )歷史水平。三年來(lái),狠抓發(fā)展不放松,加強項目建設,優(yōu)化發(fā)展環(huán)境,著(zhù)力推動(dòng)全鎮經(jīng)濟發(fā)展。20xx年全鎮生產(chǎn)總值達14400萬(wàn)元,同比增長(cháng)20%;農民人均純收入達2498元,同比增長(cháng)10%;完成招商引資到位資金2000萬(wàn)元,同比增長(cháng)8%;完成固定資產(chǎn)總投資預計1200萬(wàn)元,同比增長(cháng)15%。
2、重點(diǎn)項目強力立足于蘇區振興發(fā)展為目標,依托項目建設為經(jīng)濟發(fā)展不斷注入新的活力。農村危舊土坯房改造、黃陂至x公路改造、35KV變電站建設、“萬(wàn)人千噸”人飲工程管網(wǎng)延伸、規劃三路建設、敬老院建設、政府辦公大樓建設等一批大項目相繼開(kāi)工建設。
3、做大做強特色產(chǎn)業(yè)。一是優(yōu)質(zhì)稻種植面積達13000多畝,總產(chǎn)量達600萬(wàn)公斤;二是支持和扶助x巖茶葉公司、x金葉茶葉專(zhuān)業(yè)合作社進(jìn)步擴大生產(chǎn)規模,20xx年x巖茶葉公司通過(guò)流轉x墾殖場(chǎng)的山場(chǎng),新開(kāi)發(fā)茶園1000畝,金葉茶葉合作社流轉群眾山地開(kāi)發(fā)茶園300畝;三是大力發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè),通過(guò)組建銘恩油茶種植專(zhuān)業(yè)合作社,規劃發(fā)展油茶3000畝。四是積極發(fā)展金桔產(chǎn)業(yè),在x村試點(diǎn)種植100畝;五是抓好黃雞生態(tài)養殖示范點(diǎn)建設,先在陂下村進(jìn)行試點(diǎn)養殖,引導黃雞產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展,目前全鎮有黃雞展業(yè)合作社2個(gè)。
。ǘ﹫猿忠匀藶楸,大力實(shí)施民生工程,不斷提高群眾滿(mǎn)意度和幸福指數
1、大手筆開(kāi)展農村危舊土坯房改造工作,積極建設和諧秀美鄉村
全鎮危舊土坯房共1516戶(hù),20xx年縣安排改造任務(wù)279戶(hù),實(shí)際總開(kāi)工458戶(hù)(其中完成一層以上57戶(hù),主體完工329戶(hù),維修加固64戶(hù)),大土樓點(diǎn)、老街、茶山咀3集中建設點(diǎn)更是以高標準規劃起步、嚴要求建設推進(jìn),建設秀美和諧的鄉村小區正在逐漸成型。
2、教育事業(yè)蓬勃發(fā)展。在鞏固教育強鎮的.基礎上,深入開(kāi)展“教育質(zhì)量提升年”活動(dòng),全鎮學(xué)校教學(xué)質(zhì)量進(jìn)一步得到提升,小學(xué)和初中學(xué)生入學(xué)率均達到100%;加強師資隊伍建設,組織了xx鎮20xx年“十大優(yōu)秀教師”評選活動(dòng),進(jìn)一步營(yíng)造了教師隊伍積極向上的良好氛圍;積極改善辦學(xué)環(huán)境,啟動(dòng)了建設一所高標準的九年一貫制中小學(xué)校,規劃容納學(xué)生1200人,占地45畝,總投資1800多萬(wàn)元。
3、水利建設穩步推進(jìn)!叭f(wàn)人千噸”人飲工程投入使用,圩鎮、陂下、橫照、木坑等沿線(xiàn)群眾1516戶(hù)率先用上了潔凈、安全的生活用水,編制完成了“萬(wàn)人千噸”管網(wǎng)延伸工程的可行性研究報告,規劃保障800戶(hù)群眾安全用水;用漿砌石修復了赤坎150米水毀河堤,新建了1座攔水壩;確定了老街段河堤的維修方案;并進(jìn)行生態(tài)堤段的規劃。
財務(wù)審計報告 8
20xx年,根據中共縣委編辦的工作要求,縣審計局領(lǐng)導高度重視,精心部署,對照年度考核細則,檢查的內容逐項進(jìn)行認真自查,F將自查情況總結如下:
一、機構編制管理情況
我局嚴格按照批準的“三定”方案,扎實(shí)推行實(shí)名編制,嚴格控制編制和財政供養人員,嚴格做到編制數、實(shí)有人員數、財政供養人數相對應。
。ㄒ唬C關(guān)機構編制情況
根據《縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)縣審計局主要職責內設機構和人員編制規定的通知》精神,明確局機關(guān)內設機構并嚴格按照編制管理相關(guān)規定執行。
二、機構編制管理自查情況
所有人員均嚴格按照“三定”方案規定內配置,未出現違反管理權限和程序設立機構,擅自增加編制和領(lǐng)導職數情況。
一是認真執行機構編制審批制度。按照縣委編辦審批明確的用人進(jìn)人計劃,嚴把機關(guān)單位進(jìn)人第一關(guān)。嚴格按照縣委編辦、縣人力資源和社會(huì )保障局有關(guān)規定按規定的程序辦理各項錄用手續;所有人員變動(dòng)的增減編手續,都嚴格按照審批程序,無(wú)違反規定增加編制或者超編進(jìn)人情況。
二是認真履行“三定”規定。我局認真履行“三定”規定(方案)規定的職責、內設機構和人員編制規定,至今沒(méi)有擅自超越“三定”規定(方案)規定的職責行使職權。我局領(lǐng)導職務(wù)和非領(lǐng)導職務(wù),均在“三定”方案和編委辦核定的.編制數、結構比例、領(lǐng)導職數內進(jìn)行使用,并經(jīng)編制、人事部門(mén)審批,沒(méi)有出現超范圍作用編制的現象。
三是嚴格做好機構編制管理工作。我局嚴格執行機構編制管理制度,無(wú)超過(guò)核定的編制使用工作人員和改變編制使用范圍,無(wú)超職數配備內設機構或下屬機構領(lǐng)導干部。嚴格執行機構編制審批程序和制度,不干預下級機構編制。對下屬單位的機構編制事宜,均嚴格按照規定的審批權限和審批程序辦理,不越權審批、不越權行政。及時(shí)按照相關(guān)部門(mén)的有關(guān)文件精神,辦理我局單位法人登記和年檢等工作。
四是做好機構編制實(shí)名制和編制信息公開(kāi)工作。認真學(xué)習使用“省機構編制管理信息系統”,及時(shí)更新機構編制數據,完善人員信息資料,做好系統的管理和維護,扎實(shí)推進(jìn)機構編制實(shí)名制。同時(shí),通過(guò)審計內網(wǎng)等途徑,將主要職責、機構設置等編制信息向社會(huì )公開(kāi),接受社會(huì )監督。
從自查情況來(lái)看,我局機構編制管理執行情況總體良好,制度健全,程序規范,成效明顯,沒(méi)有發(fā)現違反機構編制管理有關(guān)規定的情況。
財務(wù)審計報告 9
我局自接到上級關(guān)于開(kāi)展財務(wù)大檢查及會(huì )計基礎工作復核的文件后,單位領(lǐng)導高度重視,成立了以一把手局長(cháng)任組長(cháng)、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導小組,根據文件要求的檢查范圍和內容,結合本單位的實(shí)際情況,認真對照檢查,將本單位XX年以來(lái)的會(huì )計基礎工作、財務(wù)收支情況、預算執行情況與文件要求認真進(jìn)行了自我對照、自我檢查,現就自查情況報告如下:
一、自查基本情況
財務(wù)機構設置和人員配備情況我單位財務(wù)工作由XX科負責,單位按照財務(wù)工作要求,設置有財務(wù)主管1名,會(huì )計、出納、資產(chǎn)管理員各1名,四名財務(wù)工作者均取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū),相關(guān)崗位職責明確,業(yè)務(wù)相互牽制相互分離,使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
內部控制情況單位內控制度健全,對財務(wù)收支審批、人員崗位職責、財產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規范,制定了11項財務(wù)管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴格執行一把手不分管財務(wù)制度,保證了財務(wù)核算的獨立嚴謹。
建立和完善各項制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制,保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的.監督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
在財務(wù)工作過(guò)程中,我局嚴格按照《會(huì )計法》的規定,依法設置會(huì )計賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規,所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算,依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算,確保數據真實(shí)、有效。
在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規和重點(diǎn)支出需要,既體現實(shí)際工作需要,又考慮財力可能,根據各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統籌安排,合理支出。預算編制執行情況我局嚴格執行財務(wù)預算管理制度,預算編制依據充分,項目設置科學(xué)、合理、細致,對財務(wù)預算均通過(guò)局務(wù)會(huì )討論共同形成決議,程序合乎規定,并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費預算指標,預算編制中嚴格執行人員、車(chē)輛定額定員標準。
財務(wù)開(kāi)支中能夠做到有預算才開(kāi)支,無(wú)預算不開(kāi)支,無(wú)相互擠占預算資金情況發(fā)生。
資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設置相互分離,達到了相互制約相互監督的目的,保障了公共資產(chǎn)的安全。
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據有關(guān)規定,建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì )計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映。
定期開(kāi)展資產(chǎn)清理,及時(shí)與實(shí)物管理人員對賬,確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規問(wèn)題。
在資產(chǎn)的處置中,都嚴格遵照有關(guān)要求,根據上級批復情況進(jìn)行處置報廢,無(wú)隨意處置現象發(fā)生。
及時(shí)清理往來(lái)款項,無(wú)長(cháng)期掛賬現象,確保了單位資金及時(shí)回籠。
二、存在問(wèn)題通過(guò)自查
我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,一是在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí),還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求,個(gè)別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規意識不強。二是預算管理有待進(jìn)一步加強,預算編制依據充分,合理,但實(shí)際執行中,個(gè)別預算落空,未執行。執行中統籌考慮不足,存在預算執行進(jìn)度不均衡現象。三是在資產(chǎn)管理中,由于一些資產(chǎn)達到報廢年限,已報廢,而上級部門(mén)未審批,資產(chǎn)管理系統中無(wú)法銷(xiāo)賬,出現了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異。四是在具體會(huì )計核算中,出現未嚴格按規定辦理的事項,未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。
三、整改措施
進(jìn)一步規范財務(wù)報銷(xiāo)審核流程,刻制經(jīng)費審核章戳1枚、實(shí)物管理章戳2枚,明確會(huì )計人員與實(shí)物管理人員職責,經(jīng)費開(kāi)支中堅持審核流程,不符合規定的票據堅決不予審核報銷(xiāo)。及時(shí)與上級部門(mén)做好請示溝通,在資產(chǎn)處置中嚴格按照上級批復的方式處置,做到有批復再銷(xiāo)賬,確保賬實(shí)相符。加強對單位職工的財經(jīng)法規學(xué)習,不僅僅局限在財務(wù)人員的學(xué)習層面上,普遍提高單位職工的財經(jīng)法規意識,使得無(wú)論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能?chē)栏褚载斀?jīng)法規為準繩、財務(wù)制度為標尺,使得財務(wù)活動(dòng)能從基礎上得到規范。
財務(wù)審計報告 10
人行太湖縣支行根據市中心支行辦公室轉發(fā)《中國人民銀行辦公廳關(guān)于開(kāi)展涉密人員分類(lèi)確定和保密審查工作的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)的要求,結合工作實(shí)際,認真組織實(shí)施,扎扎實(shí)實(shí)地完成了保密人員分類(lèi)確定和保密審查工作。
一、精心組織,領(lǐng)會(huì )精神。
支行及時(shí)召開(kāi)保密委工作會(huì )議,會(huì )中全文學(xué)習了《中國人民銀行辦公廳關(guān)于開(kāi)展涉密人員分類(lèi)確定和保密審查工作的通知》精神,會(huì )議研究,要認真落實(shí)《通知》精神,規范確定涉密人員,認定涉密崗位,嚴格涉密人員審查,加強涉密人員保密教育培訓,強化涉密人員日常監督。
二、確定標準,定崗定人。
支行根據和結合《通知》、《中國人民銀行安慶市中心支行保密委員會(huì )確定保密要害部門(mén)部位的通知》中所規定的涉密崗位和涉密人員標準定崗定人,填寫(xiě)《涉密崗位登記表》、《涉密人員保密審查表》,對涉密人員的國籍、政治立場(chǎng)、個(gè)人品行、學(xué)習和工作經(jīng)歷以及現實(shí)表現、主要社會(huì )關(guān)系等進(jìn)行了仔細的審查,完善涉密人員臺賬,建立長(cháng)效機制。按要求上報了《涉密人員備案匯總表》及報告材料。
三、開(kāi)展教育,提升素質(zhì)。
一是落實(shí)領(lǐng)導學(xué)法制度。黨組中心組專(zhuān)題學(xué)習《保密法》、《保密法實(shí)施條例》及人民銀行有關(guān)保密工作的規章等;二是對涉密崗位工作的`人員進(jìn)行保密常識教育,確保其熟悉保密法律法規,掌握履行崗位職責所需的.保密知識技能;三是及時(shí)對新入行員工進(jìn)行保密知識教育。使新行員盡快熟悉保密知識,向他們發(fā)放保密書(shū)籍,開(kāi)展保密知識技能培訓,切實(shí)提高新員工的保密意識,增強做好保密工作的責任感和使命感;四是組織保密知識測試。結合“七五”保密普法宣傳教育,組織全行員工進(jìn)行《保密法》及中國人民銀行保密法規知識測試。
四、強化領(lǐng)導,完善制度。
一是調整組織成員。鑒于人員變動(dòng),為有效加強保密工作的組織領(lǐng)導,領(lǐng)導干部履行《中國人民銀行領(lǐng)導干部履行保密工作職責規定》,結合工作實(shí)際需要,調整支行保密委員會(huì )組成人員,進(jìn)一步明確領(lǐng)導責任;
二是重新簽訂保密責任書(shū)。結合內設機構的整合,為使保密管理制度落到實(shí)處,進(jìn)一步完善保密防護措施,有效地預防失泄密事件的發(fā)生,支行各部室與保密委重新簽訂保密工作責任書(shū),進(jìn)一步明確保密工作責任;
三是簽訂保密承諾書(shū)。為使新員工認真遵守國家保密法律法規和人民銀行保密規定,承擔保密義務(wù)和法律責任,對新入行員工及聘用人員簽訂保密承諾書(shū)。
五、落實(shí)制度,監督檢查。
支行以開(kāi)展涉密人員分類(lèi)確定和保密審查工作為契機,一是開(kāi)展對信息發(fā)布審批程序的審查。嚴把信息發(fā)布范圍,切實(shí)做好政務(wù)公開(kāi)、新聞發(fā)布、課題調研等對外公布信息的保密審查工作,在實(shí)際工作中,支行遵循“誰(shuí)公開(kāi)誰(shuí)審查、誰(shuí)審查誰(shuí)負責、先審查后公開(kāi)”和“一事一審”的原則,信息公開(kāi)前均由發(fā)布部門(mén)填寫(xiě)《政務(wù)公開(kāi)預審表》提交相關(guān)部門(mén)進(jìn)行嚴格審查,確保了涉密信息不公開(kāi)、公開(kāi)信息不涉密;
二是對涉密文件檢查。涉密文件的收發(fā)、傳閱、保管?chē)栏癜幢C苤贫群凸ぷ髁鞒桃幏恫僮?
三是對計算機安全檢查。按照《信息系統和信息設備使用保密管理規定》及《涉密計算機保密管理規定》要求,對全行的內網(wǎng)計算機詳細登記造冊,管理責任具體到人。計算機都分別設置涉密和非涉密標志,涉密計算機實(shí)行臺賬管理,嚴禁非法外聯(lián),非涉密計算機禁止處理涉密信息,內外網(wǎng)機實(shí)行物理隔離。
財務(wù)審計報告 11
為了進(jìn)一步加強我行行政印章的管理和使用,切實(shí)防范風(fēng)險。近日,總行根據上級相關(guān)文件要求,在全轄開(kāi)展了黨委印章、行政印章、業(yè)務(wù)印章、個(gè)人名章管理專(zhuān)項檢查,有效地規范了印章管理,進(jìn)一步促進(jìn)了各項業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理工作的發(fā)展。
一、相互檢查交流,共同提高管理。
在組織全轄開(kāi)展全面自查的的基礎,總行從黨委辦公室、辦公室、財務(wù)會(huì )計部、信貸管理部、稽核審計部等部門(mén)抽調人員組成檢查組于20xx年5月16日至5月18日對全轄各支行、分理處及各部門(mén)20xx年7月農村合作銀行開(kāi)業(yè)以來(lái)發(fā)生的用印事項進(jìn)行了現場(chǎng)檢查,采取聽(tīng)取匯報、現場(chǎng)查看、調閱臺賬及與行政印章專(zhuān)管員談話(huà)等方式進(jìn)行。進(jìn)一步促進(jìn)了支行和分理處之間規范用印操作辦法的相互交流,達到共同提高風(fēng)險控制的目的。
二、嚴格執行制度,定期進(jìn)行自查。
通過(guò)這次檢查發(fā)現支行、分理處及部門(mén)領(lǐng)導均較重視印章管理工作,每季或每半年對本單位的印章管理使用情況進(jìn)行檢查?傂械男姓≌聦(zhuān)管員基本能貫徹執行上級行有關(guān)行政印章管理的規章制度,做好行政印章的日常管理與使用工作。全轄印章的使用和管理趨于規范,用印環(huán)節操作性風(fēng)險得到了較好的控制。
三、加強集中管理,有效防范風(fēng)險。
從這次檢查情況看,總行根據上級行的`統一部署并結合本行實(shí)際情況,自從合作銀行開(kāi)業(yè)起將13個(gè)網(wǎng)點(diǎn)以前統一法人時(shí)使用的印章統一上收到總行辦公室集中管理和使用,需要上繳的上繳,需要銷(xiāo)毀的銷(xiāo)毀,進(jìn)一步強化了印章的管理,有效防范了印章使用風(fēng)險。
四、完善用印流程,切實(shí)規范管理。
注重管理流程及業(yè)務(wù)流程的梳理和再造,使行政印章管理流程與組織機構及業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險控制的要求相適應。從防控操作風(fēng)險角度出發(fā),對交接、保管、使用等各環(huán)節的規章制度進(jìn)行了強調和明確,力求用印流程完善,切實(shí)做到規范管理、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、防范風(fēng)險。
財務(wù)審計報告 12
根據縣委組織部、紀委、財政局、民政局、農委、審計局等六部委聯(lián)合發(fā)文《民基字【20xx】206號》文件要求,我鎮及時(shí)對全鎮5個(gè)村民委員會(huì )的財務(wù)情況進(jìn)行了全面檢查,現將自查情況報告如下:
一、基本情況:
鎮現有5個(gè)行政村,90個(gè)村民小組,農村人口13063人,耕地面積8359畝。20xx年全鎮農村經(jīng)濟總收入2.69億元,農民人均純收入14811元,F有村兩委干部35人(不含大學(xué)生村官)。
二、財務(wù)狀況:
根據安排,結合實(shí)際工作具體要求,我鎮主要從以下幾個(gè)方面著(zhù)手進(jìn)行了財務(wù)檢查:
1、村財務(wù)各項收支情況:全鎮各村未出現私設小金庫、公款私存現象,就各村今年至11月30日的收入、支出進(jìn)行統計,村集體的主要資金來(lái)源是村級轉移支付資金。全鎮村級總收入1126239.15元,其中補助收入699354元;其他收入135290.75元;發(fā)包及上交收入5300元;經(jīng)營(yíng)收入296294.4元。各村的財務(wù)收入及時(shí)上交村級資金賬戶(hù),做到了應收盡收。全鎮村級總支出1033371.62元,其中管理費用171392元,其他支出861979.62元。各項支出嚴格按照三資管理制度進(jìn)行審批,沒(méi)有出現招待費、包車(chē)費、禮品、白條入賬等現象。
2、各種債權、債務(wù)情況:因各村集體經(jīng)濟相當薄弱,除20xx年以前鎮政府借用村集體資金12.118161元外,沒(méi)有發(fā)生其他債權經(jīng)濟事項。全鎮匯總的村集體現有債務(wù)總額441751元,其中包括原貴源村委會(huì )辦公樓欠賬42300元;原貴川村委會(huì )辦公樓欠賬170000元;村辦公樓欠賬85000元;原小溪村委會(huì )辦公樓欠賬83851元;西村村西村至東太坑機耕路路基欠賬53000元。
3、財務(wù)開(kāi)支審批程序和執行情況:在財務(wù)審批程序方面,各村民委員會(huì )都能?chē)栏駡绦胸攧?wù)審批制度,工程項目的開(kāi)支等根據規定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì )議,進(jìn)行決策。在檢查過(guò)程中未發(fā)現違規現象,集體資金管理趨于規范化、制度化。
4、財務(wù)公開(kāi)情況:充分發(fā)揮了村務(wù)監督委員會(huì )監督作用。各村村務(wù)監督委員會(huì )成員由3人組成,每季度至少召開(kāi)一次民主理財會(huì ),對財務(wù)收支進(jìn)行審核監督,由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報,解答群眾提出的疑問(wèn),并將結果按時(shí)上墻公布,做到了至少每季度公開(kāi)一次財務(wù),按照“一票據一公開(kāi)”,使村級財務(wù)公開(kāi)的內容完整,程序規范,格式明了清晰。
5、制度建設情況:近年來(lái),我鎮結合實(shí)際,在執行好《村集體三資管理制度》的基礎上,進(jìn)一步完善了村級財務(wù)管理的各項配套制度,制定了《鎮村級財務(wù)支出管理細則》。如嚴格執行村級開(kāi)支審批報賬程序、嚴格控制備用金和現金支付限額、嚴格控制購買(mǎi)辦公用品、壓縮辦公經(jīng)費以及通訊費、交通差旅費、招待費等、民主理財和財務(wù)公開(kāi)制度、會(huì )計檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度等。同時(shí)加大宣傳教育力度,提高鎮村干部和村民對村級財務(wù)管理重要性的認識,教育引導村干部熟悉財務(wù)法規和財務(wù)制度,自覺(jué)執行各項制度,遏制不按財務(wù)規章制度辦事的現象。在具體落實(shí)中,始終堅持所有應納入村級財務(wù)管理的收入項目全部納入到鎮農村三資代理中心統一管理。做到凡是收入所有權歸村組集體的,一律都要及時(shí)交到村級集體資金帳戶(hù),嚴禁集體資金體外循環(huán)。
三、存在的問(wèn)題:
1、大部分村集體經(jīng)濟相當薄弱。村兩委沒(méi)有把應有的集體資產(chǎn)和資源產(chǎn)生經(jīng)濟效益,單靠上級補助資金難以維持村級組織日常運轉,村集體經(jīng)濟發(fā)展愈顯困惑,村級公益事業(yè)難以開(kāi)展,導致村組干部工作積極性難以發(fā)揮。
2、村務(wù)監督委員會(huì )的監督機制沒(méi)有充分發(fā)揮作用。村務(wù)公開(kāi)、民主管理工作不夠到位。雖然建立了監督組織,但沒(méi)有定期開(kāi)展監督活動(dòng)。以財務(wù)公開(kāi)為重點(diǎn)的村務(wù)公開(kāi),在公開(kāi)的內容、方式和時(shí)間上都與相關(guān)規定的要求有一定差距。個(gè)別村只單純強調財務(wù)公開(kāi),而不注重資產(chǎn)資源處置上的公開(kāi),對集體發(fā)包事項、農村建設項目、強農惠農政策等方面的`公開(kāi)還不全面。
3、村集體資產(chǎn)、資源臺賬管理不完善。部分村對屬于集體的資金、資產(chǎn)和資源家底不清、管理較亂,村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資、界定權屬及資產(chǎn)變動(dòng)情況不能及時(shí)準確登記,造成賬實(shí)不符。
4、經(jīng)濟合同簽訂不規范。有些村對村集體的資產(chǎn)、資源的經(jīng)營(yíng)發(fā)包、租賃、產(chǎn)權轉讓、工程建設、土地承包流轉等項目不重視合同簽訂,合同簽訂隨意性大;個(gè)別的不按照民主程序,不公開(kāi)、不進(jìn)行招投標、不召開(kāi)村民大會(huì )或村民代表會(huì )議討論決定;有些合同要素不全、條款不明、權利和義務(wù)的`規定不對等、不全面;有的甚至沒(méi)有書(shū)面合同。
四、下一步努力方向:
1、加強村干部廉潔自律和財經(jīng)法規教育。組織村兩委和村監委成員認真學(xué)習《藍田鎮農村集體三資管理制度》及其他關(guān)于村集體財務(wù)管理等文件,提高村干部法律和財經(jīng)管理意識。
2、健全完善財務(wù)管理制度。完善村級財務(wù)收支計劃、管理費用開(kāi)支范圍與標準和財務(wù)審批制度等村財管理內部控制制度,經(jīng)村民代表會(huì )議研究通過(guò)后組織實(shí)施。
3、加強村級組織資產(chǎn)、資源管理。一是落實(shí)登記資產(chǎn)、資源臺賬,盤(pán)查固定資產(chǎn),并要與財務(wù)賬簿中固定資產(chǎn)相一致。二是按照“三資”管理的規定,做好資產(chǎn)、資源對外承包項目的發(fā)包、合同簽訂及結算兌現等程序手續工作,及時(shí)將集體的各項收入納入設立的村級資金賬戶(hù)和進(jìn)行財務(wù)結報,嚴禁私存、挪用,設賬外賬、小金庫。
4、執行好村財季度結報制度,規范報銷(xiāo)單據及手續。各村應及時(shí)開(kāi)展財務(wù)結算和民主理財活動(dòng),每季度按時(shí)結報,村監委和報賬員應按照程序把好報銷(xiāo)單據初審關(guān),合法有效的原始憑證方可給予批準和支付,不規范的原始憑證不得給予批準和支付款項,也不得傳送代理會(huì )計做賬。
5、規范工程建設項目報批手續。嚴格按照縣委及鎮黨委關(guān)于農村集體“三資”管理規定要求,做好工程建設項目的招投標、合同簽訂、預決算、驗收等手續,5萬(wàn)元以上項目必須報鎮招投標中心組織招投標,5萬(wàn)元以下可由村級安排組織簡(jiǎn)易招投標。
6、加強村財公開(kāi)、民主管理。村級組織應及時(shí)將涉及財務(wù)方面的重大事項交民主決策程序通過(guò),并將情況在村務(wù)公開(kāi)欄張貼公布。對每季度的《資金收支明細表》、《會(huì )計科目余額表》等財務(wù)公開(kāi)資料,由村報賬員及時(shí)領(lǐng)回,經(jīng)村兩委負責人和村監委主任審閱簽字同意后,進(jìn)行張貼公開(kāi),接受廣大群眾監督。
7、加大對村級財務(wù)經(jīng)辦員的培訓力度及管理。用1-2年時(shí)間使村級財務(wù)經(jīng)辦人員全部取得會(huì )計證,使村級財務(wù)經(jīng)辦人員應持證上崗。村兩委負責人應加強村級財務(wù)的管理,經(jīng)常性地進(jìn)行檢查和督促,對確實(shí)不能勝任工作的村級財務(wù)經(jīng)辦員應及時(shí)撤換。
財務(wù)審計報告 13
為認真貫徹落實(shí)中央八項規定,嚴肅財經(jīng)紀律和深入開(kāi)展義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專(zhuān)項檢查工作,根據社教計審(20xx)11號文件《關(guān)于開(kāi)展全縣義務(wù)教育階段及幼兒園財務(wù)審計的通知》的精神,我校嚴格按照文件要求開(kāi)展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專(zhuān)項檢查的自查自評工作,將嚴格按照全面復查、整改落實(shí)執行,F把我校自查自評工作情況匯報如下:
一、機構、制度建立情況
(一)強化組織機構建設,加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導
為了切實(shí)加強對農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革工作的領(lǐng)導,加強學(xué)校財務(wù)管理,建立財務(wù)工作的正常秩序,充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,丁莊中學(xué)成立了由校長(cháng)賈垚贛任組長(cháng),副校長(cháng)、總務(wù)主任、報賬員為組員的機構領(lǐng)導小組,同時(shí)也成立了有總務(wù)、政教、教務(wù)、教師代表參與的理財小組,對學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制,完善財務(wù)制度,堵塞漏洞,嚴格監督資金的有效使用。同時(shí),為保證財務(wù)工作不受其他工作的干擾,學(xué)校設立了專(zhuān)門(mén)的財務(wù)辦公室,配備了專(zhuān)用電腦、財務(wù)軟件、保險柜及檔案柜。
。ǘ┩晟乒芾碇贫,促進(jìn)財務(wù)管理工作的規范化、制度化和科學(xué)化
1.為了加強內部財務(wù)管理,我校制定了《丁莊中學(xué)財務(wù)管理制度》、《財務(wù)管理人員職責》、《報賬員工作職責》、《學(xué)校財產(chǎn)(實(shí)物)管理制度》、《丁莊中學(xué)公用經(jīng)費管理暫行辦法》等內部管理制度,對上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設及撥款等做到及時(shí)入帳,及時(shí)上繳學(xué)校財務(wù)專(zhuān)戶(hù),不私設小金庫。
2.加強對經(jīng)費使用的管理。學(xué)校完善經(jīng)費的開(kāi)支審批制度,學(xué)校所有經(jīng)費必須經(jīng)校長(cháng)審批,報銷(xiāo)票據須簽上經(jīng)辦人姓名,說(shuō)明購物或開(kāi)支用途,并由財務(wù)小組審核后才能報銷(xiāo)。
3.嚴格執行收支兩條線(xiàn)。學(xué)校不設小金庫,所有的收入及時(shí)上繳財政專(zhuān)戶(hù),報帳員備用金存放不超過(guò)規定限額。
4.財務(wù)公開(kāi),接受監督。學(xué)校的一切開(kāi)支賬目每季度在校務(wù)公開(kāi)欄上進(jìn)行公布,接受教職工和社會(huì )的監督。
。ㄈ⿵娀藛T配備,建立專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)
我校配備了兼職會(huì )計一名。為了能獨立核算省、市的農村義務(wù)教育保障專(zhuān)項資金,根據社旗縣財政局及教體局的要求,在丁莊信用開(kāi)設專(zhuān)門(mén)帳戶(hù),開(kāi)戶(hù)名為“饒良鎮丁莊初級中學(xué)”,并設專(zhuān)門(mén)賬號。
二、抓好財務(wù)基礎管理工作
學(xué)校在鎮財所核算中心的指導下,按規定依法編制年度經(jīng)費收支計劃,報會(huì )計核算中心審核后再上報有關(guān)部門(mén)。把學(xué)校所有預算外收入繳交會(huì )計核算中心,并按有關(guān)規定請撥使用,憑合法有效的會(huì )計原始憑證申請支付款項。學(xué)校報賬員負責在校行政的指導下編制學(xué)校年度經(jīng)費預算計劃,統計上報有關(guān)財務(wù)資料,辦理學(xué)校收入資金的收取和上繳手續;收集審查學(xué)校經(jīng)費收支原始憑證,由學(xué)校負責人簽字確認后送會(huì )計核算中心核銷(xiāo)或付款;負責支取和保管學(xué)校備用金;負責學(xué)校資產(chǎn)的管理和登記固定資產(chǎn)明細分類(lèi)賬,F金日記賬及預算外收入備查帳;在會(huì )計核算中以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據,數據真實(shí),做到賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。
三、專(zhuān)項資金
。ㄒ唬┵Y金的到位情況
1.公用經(jīng)費
20xx春期,根據我校在校學(xué)生數359人及生均400元的標準,共補助公用經(jīng)費143600元,已全部撥款到位。
20xx年秋學(xué)生人數為476人,上級撥入公用經(jīng)費190400元。全年累計撥付公用經(jīng)費334000元。
2.生活補助資金
20xx年春季,一補生67人,共撥入學(xué)生生活補助資金41875元, 20xx年秋季,一補生人數為128人,共撥入學(xué)生生活補助資金80000元。
3.免費教科書(shū)
教科書(shū)由省級統一招標采購后,由省級財政按實(shí)際采購資金安排。20xx年春季提供免費教科書(shū)381套;20xx年秋季提供免費教科書(shū)498套。
。ǘ┲С銮闆r
1.公用經(jīng)費
本年度支付辦公費、培訓費、交通費、差旅費、水電費、維修費、裝備費、體檢費、電教費等共計334000元。
2.開(kāi)支后取得的`效益
。1)培訓費:學(xué)校組織各種培訓及教師外出培訓共支出培訓費35686元,通過(guò)培訓大大提高教師的管理水平、強化服務(wù)意識,為培養“雙師型”教師隊伍做出應有的貢獻,教師們把培訓所學(xué)到的知識,不斷更新教育理念,掌握現代教育理論,提高專(zhuān)業(yè)教學(xué)和教育實(shí)踐能力,在教學(xué)崗位上發(fā)揮更大更重要的作用。
。2)電費、網(wǎng)絡(luò )費的支出保證了學(xué)校各種活動(dòng)的`正常開(kāi)展
。3)支付學(xué)業(yè)水平考試費、優(yōu)秀班級教師獎勵金等13286元,增加學(xué)生和教師學(xué)習的積極性。
。4)購買(mǎi)電腦耗材等辦公用品加大了教學(xué)效率,由于紙質(zhì)文檔的生成、查詢(xún)、修改和管理既費工、費時(shí),又容易出錯,因此這種辦公方式嚴重影響辦公事務(wù)處理的效率及質(zhì)量。購電腦、打印機等辦公設備,使人的各種辦公業(yè)務(wù)活動(dòng)逐步由各種設備、各種人機信息系統來(lái)協(xié)助完成,將人們從大量繁重重復的辦公事務(wù)中解放出來(lái),許多辦公事務(wù)實(shí)現了電子化和自動(dòng)化,實(shí)現“無(wú)紙辦公”、“電子辦公”,從而減輕勞動(dòng)強度,改善辦公環(huán)境,節省辦公費用,提高辦公效率和質(zhì)量。
3.生活補助資金
20xx年,共撥入學(xué)生生活補助資金121875元,實(shí)際發(fā)放121875元,截止20xx年12月31日已全額發(fā)放完畢,無(wú)擴大享受范圍及降低標準現象。
自20xx年,實(shí)施《農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的實(shí)施方案》
以來(lái),我校嚴格按照通知精神貫徹執行,在使用經(jīng)費時(shí),始終本著(zhù)量入而出、厲行節約、嚴把支出關(guān),使學(xué)校的經(jīng)費得到了合理的利用,并努力提高資金的使用效益。為了提高經(jīng)費收支的透明度,我校還在“財務(wù)公開(kāi)欄”中,進(jìn)行每半年一次的財務(wù)公開(kāi)工作,將各項經(jīng)費的收入、支出及結余情況進(jìn)行詳細公示,接受社會(huì )及廣大教職員工的共同監督。
四、教育收費
學(xué)校堅決貫徹執行上級禁止收費的規定,沒(méi)有向學(xué)生收費。學(xué)校沒(méi)有巧立名目收費。學(xué)生的教輔基訓由書(shū)店配套提供,學(xué)生自愿購買(mǎi),且在校外進(jìn)行。廣大教師恪守紀律,沒(méi)有一個(gè)任課教師公開(kāi)或私下向學(xué)生兜售、報刊、雜志、模擬試卷、指導與點(diǎn)撥等違禁教輔。學(xué)校把杜絕亂收費納入學(xué)校整體工作中,不斷加大教育、宣傳、懲治力度,讓廣大教師,人人高度重視違禁收費的危害性和嚴重后果,從而滅絕收費念頭,廉潔從教。
五、存在的問(wèn)題
自20xx年實(shí)施農村義務(wù)教育保障經(jīng)費改革以來(lái),公用經(jīng)費的投入,加強了學(xué)校的軟硬件建設,大大改善了教育教學(xué)環(huán)境;國家對學(xué)生助學(xué)金的落實(shí)到位,使國家的惠民政策落到實(shí)處,為貧困學(xué)生提供了生活補助,進(jìn)一步減輕了學(xué)生和家長(cháng)的經(jīng)濟負擔。但我校由于地處偏遠,學(xué)生生源流失較多,屬于薄弱學(xué)校,每年按學(xué)生數量所撥的的公用經(jīng)費還不能完全解決學(xué)校的發(fā)展問(wèn)題,還存在歷史欠賬,這些都還制約著(zhù)學(xué)校的進(jìn)一步發(fā)展,希望上級部門(mén)加大政策傾斜的力度,今后加大對學(xué)校的投入,從根本上解決制約學(xué)校發(fā)展的瓶頸。
財務(wù)審計報告 14
我校根據《關(guān)于印發(fā);廣西壯族自治區教育廳開(kāi)展審整改工作活動(dòng)方案>的通知》(桂教財務(wù))[20xx])10號和廣西壯族自治區教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計整改”活動(dòng)階段性檢查驗收工作的通知》(桂教財務(wù))[20xx])33號文件精神,對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行認真自查自評及檢查整改,現將整改情況匯報如下
一、認真學(xué)習,提高認識
我校認真組織領(lǐng)導班子和財務(wù)人員學(xué)習上級財務(wù)文件,統一思想,提高認識,強化財經(jīng)紀律,不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平,并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的`各項制度。
二、成立領(lǐng)導小組工作
我校結合實(shí)際,成立了德峨鄉初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導小組。
組長(cháng):
副組長(cháng):
組員:
領(lǐng)導小組下設辦公室,辦公主任由小聲副校長(cháng)兼任,統一協(xié)調和指導財務(wù)審計整改的各項工作。
三、整改措施
依據制度要求認真進(jìn)行審計整改,自查自糾存在的問(wèn)題,認真反思,找差距,尋原因。通過(guò)認真組織小組成員查看至xx年會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿。在會(huì )計報表、會(huì )計賬簿中銀行日記帳、出納的現金日記賬不存在任何問(wèn)題,無(wú)需整改。
存在的一些問(wèn)題是:
1、會(huì )計、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習爭;
2、在會(huì )計憑證中出現沒(méi)有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象;
3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現象。整改領(lǐng)導組針對以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作,分塊整改,現已全部整改完善。
總之,財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎,財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要管理好財務(wù),把有限的資金用在刀刃上。為此,在今后的工作中,我校將按上級主管部門(mén)的要求,嚴格執行各項財務(wù)管理制度,管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后,再進(jìn)行報賬、公示,將財務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布,自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。
財務(wù)審計報告 15
根據總行下發(fā)的《銀行稽內控風(fēng)險排查工作實(shí)施方案》的總體要求我支行堅持“標本兼治、重在治本、查防結合、重在防范、經(jīng)營(yíng)發(fā)展、內控優(yōu)先”的總體原則。針對方案的具體要求進(jìn)行了全面自查現將營(yíng)業(yè)室自查情況匯報如下:
一、儲蓄存款業(yè)務(wù)
儲蓄存款業(yè)務(wù)嚴格執行個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制無(wú)虛開(kāi)戶(hù)現象。針對存款大存、取款頻繁賬戶(hù)進(jìn)行檢查不存在公款私存現象。利率使用準確無(wú)抬高存款利率無(wú)多提少提應付利息現象。檢查各類(lèi)儲蓄存款登記簿的設置和使用情況其內容及時(shí)、正確、完整。
二、企業(yè)帳戶(hù)管理
對帳戶(hù)的開(kāi)立資料進(jìn)行了全面的檢查嚴格按照內控制度和規定執行。無(wú)違反規定開(kāi)立基本帳戶(hù)、一般帳戶(hù)、專(zhuān)項帳戶(hù)和臨時(shí)帳戶(hù)的現象無(wú)混淆單位性質(zhì)和資金性質(zhì)開(kāi)立帳戶(hù)情況不存在一個(gè)單位開(kāi)立多個(gè)基本戶(hù)和在同一銀行開(kāi)立不同帳戶(hù)的情況。開(kāi)戶(hù)單位的開(kāi)戶(hù)資料齊全符合帳戶(hù)管理規定不存在未經(jīng)人民銀行批準擅自開(kāi)立帳戶(hù)的現象無(wú)先開(kāi)戶(hù)、后補批的情況。
三、內部結算檢查
1、印章管理檢查 按規定建立業(yè)務(wù)印章管理制度并對印章的'制發(fā)、啟用、保管、使用、停用、上繳和銷(xiāo)毀等作出明確規定并按規定嚴格執行。
2、有價(jià)單證及重要空白憑證市檢查 有價(jià)單證及重要憑證的管理符合規定實(shí)行專(zhuān)人保管無(wú)混用和混合保管的現象落實(shí)查庫登記制度會(huì )計主管按規定進(jìn)行查庫查庫記錄規范、完整無(wú)涂改記錄簿規范、完整領(lǐng)用手續齊全領(lǐng)用合規記錄完整。
3、賬務(wù)組織檢查 分戶(hù)賬檢查無(wú)憑證代賬現象帳戶(hù)設置齊全、完整設立真實(shí)分戶(hù)賬的戶(hù)名與開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記簿以及預留印鑒卡的名稱(chēng)一致。各種登記簿的設置齊全記載內容真實(shí)及時(shí)并與有關(guān)分戶(hù)賬數據一致。各類(lèi)余額表數據一致無(wú)虛增、虛減現象。
四、對存、貸款及承兌匯票等業(yè)務(wù)的檢查
對大額存單及相關(guān)的承兌匯票和大額存單業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查銷(xiāo)戶(hù)手續合規。對公存款單位的存款資金來(lái)源正常貸款資金走向正常無(wú)以貸轉存的情況存款利息使用正確計算正確。
五、對跟蹤貸款和承兌資金流向的檢查
嚴格按照合同規定實(shí)用貸款資金和承兌資金對風(fēng)險因素進(jìn)行了及時(shí)的彌補并采取了有效措施。我支行已經(jīng)對內控風(fēng)險建立了長(cháng)效的管理機制同時(shí)建立了檢查制度將案件防控作為一項基本的管理工作。20xx年將力圖繼續保持我支行“零案件”的防控目標。
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