財務(wù)管理自查報告集錦15篇
在人們越來(lái)越注重自身素養的今天，報告不再是罕見(jiàn)的東西，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意涵蓋報告的基本要素。一聽(tīng)到寫(xiě)報告就拖延癥懶癌齊復發(fā)？以下是小編幫大家整理的財務(wù)管理自查報告，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
財務(wù)管理自查報告1
為切實(shí)履行財務(wù)監督職責，穩步推進(jìn)財務(wù)監督檢查工作，我項目部對本單位會(huì )計信息質(zhì)量、“小金庫”專(zhuān)項治理工作、財政制度、和財經(jīng)紀律執行情況進(jìn)行自查，現將自查情況匯報如下：
�。ㄒ唬⿻�(huì )計基礎工作情況自查
1、會(huì )計人員從業(yè)資格情況：我項目部會(huì )計人員經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)上崗培訓，有從業(yè)資格證，接受會(huì )計專(zhuān)業(yè)系統的教育，并且具有初級會(huì )計師資格。
2、單位銀行賬戶(hù)開(kāi)設情況：開(kāi)設臨時(shí)賬戶(hù)，每天過(guò)夜資金不超過(guò)10萬(wàn)元，當天申請資金當天支付出去，如遇特殊情況與處財務(wù)科說(shuō)明。當天收到工程款及時(shí)向處財務(wù)科匯報并及時(shí)將款項匯往處單位賬戶(hù)，無(wú)以收抵支及坐收坐支現象。
3、會(huì )計科目和會(huì )計賬簿設置比較合理、完備，會(huì )計賬簿、財務(wù)電算化系統信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實(shí)可靠，每張付款憑證必須有項目經(jīng)理簽字，并及時(shí)送往處財務(wù)科審核，及時(shí)裝訂保管。
4、會(huì )計往來(lái)科目、會(huì )計余額真實(shí)，我項目部按季度同外部單位核對往來(lái)賬個(gè)目，并且做好對賬單，對賬單及時(shí)送處財務(wù)科審核保存，別單位無(wú)法對賬則向處財務(wù)科作出說(shuō)明 1
情況。
5、財務(wù)報銷(xiāo)制度完善、報銷(xiāo)憑證及附件要件需經(jīng)嚴格核查方能報銷(xiāo)。根據要求當月發(fā)票必須當月報銷(xiāo)，發(fā)票必須齊全真實(shí)，經(jīng)過(guò)項目經(jīng)理嚴格審核后方可報銷(xiāo)并及時(shí)付款。
6、財務(wù)會(huì )計檔案及時(shí)整理歸檔并帶往處機關(guān)，由處機關(guān)檔案室進(jìn)行保管。
7、單位建有財務(wù)管理規章制度、內控制度，并且有書(shū)面的廉潔風(fēng)險管理措施。
�。ǘ┲卫怼靶〗饚臁鼻闆r
單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶(hù)管理和核算，無(wú)“小金庫”。
從財務(wù)會(huì )計管理自查情況看來(lái)，我單位財務(wù)會(huì )計管理工作，總的來(lái)說(shuō)管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財務(wù)會(huì )計管理工作。
財務(wù)管理自查報告2
為了加強巴青縣教育系統財務(wù)管理，規范和加強財會(huì )工作，貫徹落實(shí)《教育部、財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見(jiàn)》（教財[20xx]21號）文件和《自治區教育廳、自治區財政廳關(guān)于開(kāi)展中小學(xué)財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查的通知》（藏教廳[20xx]8號）文件精神，我局對我縣13所學(xué)校財務(wù)財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真自查，現報告于下：
一、組織領(lǐng)導
為了切實(shí)加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我縣成立了巴青縣中小學(xué)財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。相關(guān)人員如下：
組長(cháng)：
副組長(cháng)：
成員：
二、財務(wù)管理制度建立情況
1、各校均建立了財務(wù)管理制度，做到工作職責上墻。由專(zhuān)人管理學(xué)校各項財務(wù)。做到分工明確，責任到人。
2、建立了學(xué)校財務(wù)管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產(chǎn)登記制度，縣教體局、財政局經(jīng)常下各校檢查指導財務(wù)工作，確保各校制度落到實(shí)處。
三、財務(wù)管理人員配備情況
各校均配備兼職財會(huì )人員，設有會(huì )計和出納。我局并定期組織各校財會(huì )人員，參加財務(wù)培訓。
四、財務(wù)管理規范情況
�。ㄒ唬�、我縣教育系統收費情況
1、我縣義務(wù)教育階段，全縣13所中小學(xué)免除學(xué)雜費政策都已得到全面落實(shí)，所有學(xué)校均免費提供教科書(shū)、作業(yè)本。
2、全面實(shí)施農牧區學(xué)生義務(wù)教學(xué)階段“兩免”“三包”政策，并得到徹底落實(shí)。
3、在義務(wù)教學(xué)階段，全縣13所學(xué)校均不收取任何報名費用及任何違反國家規定的費用。
4、各中小學(xué)沒(méi)有一起利用學(xué)校教育、教學(xué)場(chǎng)地、資源舉辦面向中小學(xué)生的各種收費培訓、補課行為。各中小學(xué)沒(méi)有一起強制性要求學(xué)生購買(mǎi)教輔材料的行為。
總之，在我縣教育系統收費中，嚴格按照國家政策及上級單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無(wú)任何亂收費情況。
�。ǘ�、“三包”經(jīng)費管理使用情況
1、各學(xué)校嚴格按照“三包”經(jīng)費的相關(guān)文件精神認真徹執行。
2、嚴格專(zhuān)款專(zhuān)用原則，不能挪作他用。
3、“三包”經(jīng)費的落實(shí)情況必須有本鄉鎮黨委、政府及有關(guān)部門(mén)的監督和審計。每月進(jìn)行校務(wù)公開(kāi)，每學(xué)期必須進(jìn)行政務(wù)公開(kāi)。
4、要求和中、小學(xué)做到帳目清楚，手續齊全。
5、合理地使用“三包”經(jīng)費，把“三包”經(jīng)費用在實(shí)處讓學(xué)生吃好、穿好。
6、各學(xué)校使用“三包”經(jīng)費時(shí)，必須有兩人以上同時(shí)參與，防止經(jīng)費流失。
全縣中小學(xué)，做到了合理地使用“三包”經(jīng)費，是國家的惠民政策，嚴格落到了實(shí)處。
�。ㄈ�、其他財務(wù)管理情況
1、各校均無(wú)私設“小金庫”和公款私存等違規現象。各項均在銀行開(kāi)設有學(xué)校公用資金帳戶(hù)，并做到收支有據，賬目清晰。
2、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費等現象。
3、對于大額款項支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關(guān)材料。
4、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據。
五、建議
1、目前我縣各校財務(wù)人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專(zhuān)職財會(huì )人員。
2、進(jìn)一步加大財務(wù)人員培訓力度，提高業(yè)務(wù)能力。
一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況
公司根據貴局下發(fā)的[xxxx]109號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）要求，以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司xxxx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦幎ê瓦m應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫敻鶕嚓P(guān)法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。
各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。
�。ㄈ└鞴緫訌娯攧�(wù)信息系統的建設和管理，保證財務(wù)信息系統的獨立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息系統的權限；公司的財務(wù)信息系統應當符合會(huì )計電算化相關(guān)規定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要；公司應加強對財務(wù)信息系統用戶(hù)及其權限的管理。
�。ㄋ模└鞴緫敿訌姇�(huì )計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會(huì )計檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應當切實(shí)提高會(huì )計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應當根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當的會(huì )計政策，并在財務(wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會(huì )計準則》中的原則性規定代替公司的會(huì )計政策。
根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，了解會(huì )計人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門(mén)20xx年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng )新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統方面已加強建設和管理，公司erp系統已升級至用友8、9、0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團模式統一進(jìn)行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷(xiāo)的it系統，利于進(jìn)行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。
針對在自查中發(fā)現問(wèn)題及具體整改情況如下：
1、財務(wù)人員和機構設置基本情況
存在的問(wèn)題：財務(wù)部分人員暫未取得會(huì )計從業(yè)資格證。
整改措施：根據《會(huì )計法》、《深圳市會(huì )計條例》中對會(huì )計人員資格的相關(guān)規定，按照《深圳市會(huì )計條例》中第十條：“取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì )計工作”要求，公司對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，審查各會(huì )計人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì )計證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會(huì )計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會(huì )計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會(huì )電算化考試，預計年底可取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
2、會(huì )計核算基礎工作規范性情況
存在的問(wèn)題：對合并范圍往來(lái)定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進(jìn)一步明確、規范各會(huì )計人員崗位職責，完善各往來(lái)對賬手續，從此次財務(wù)會(huì )計基礎工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì )計已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。
整改結果：從xxxx年11月起銷(xiāo)售會(huì )計已對內部往來(lái)對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。
3、資金管理和控制情況
存在問(wèn)題：
�。�1）、出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單；
�。�2）、部分銀行存款余額調節表未復核。
整改措施：
�。�1）、明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
�。�2）、監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專(zhuān)人復核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結果：
�。�1）、出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單。
�。�2）、部分銀行存款余額調節表未有專(zhuān)人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設和執行情況
存在問(wèn)題：公司財務(wù)制度體系建設不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。
整改措施：公司依據企業(yè)會(huì )計制度，企業(yè)會(huì )計準則，企業(yè)內部控制基本規范等相關(guān)法律法規，結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執行的制度書(shū)面固化。根據公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等。后續據實(shí)補充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。
5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
存在問(wèn)題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專(zhuān)項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書(shū)面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調動(dòng)均通過(guò)母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請審批后轉深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(cháng)批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進(jìn)行監控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》，對子公司專(zhuān)項檢查結果出具了書(shū)面的內部審計、檢查報告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監局走訪(fǎng)提出問(wèn)題及整改情況
深圳證監局于20xx年12月份對我公司現場(chǎng)走訪(fǎng)檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內部控制、信息系統等相關(guān)方面問(wèn)題，針對證監局提出的問(wèn)題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：
1、關(guān)于票據管理問(wèn)題
存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買(mǎi)記錄。
整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買(mǎi)支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。
整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。
2、現金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題
存在問(wèn)題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專(zhuān)項活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí)，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪(fǎng)過(guò)程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及時(shí)登記、日清月結。
3、關(guān)聯(lián)方、董高監日常出差報銷(xiāo)用借款問(wèn)題
存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷(xiāo)完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專(zhuān)項制度》，并且已遵照執行。
整改結果：經(jīng)過(guò)整改公司在xxxx年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷(xiāo)，未報銷(xiāo)借款部分已全部歸還公司。
四、持續完善事項的長(cháng)效機制和責任人
通過(guò)此次會(huì )計基礎工作專(zhuān)項自查整改活動(dòng)，我公司根據相關(guān)法律法規的規定結合公司自身的實(shí)際財務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財務(wù)會(huì )計流程體系，建立了財務(wù)會(huì )計基礎工作規范化的長(cháng)效機制。對公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認真整改，進(jìn)一步提高我公司財務(wù)會(huì )計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習有關(guān)法律、法規和>規章制度，加強與監管部門(mén)的聯(lián)系，不斷提高依法規范運作的水平。
財務(wù)管理自查報告3
為進(jìn)一步加強農村集體“三資”管理，推動(dòng)農村集體財務(wù)管理規范化建設，根據《湖北省經(jīng)管局關(guān)于做好全國農村集體財務(wù)管理規范化示范單位“回頭看”檢查調研準備工作的通知》精神，我街對農村財務(wù)管理情況進(jìn)行了認真的專(zhuān)項檢查，現將檢查情況報告如下：
一、主要成績(jì)
1、財會(huì )制度進(jìn)一步健全
一是建立健全財務(wù)管理制度，主要包括：
�。�1）財務(wù)預決算制度
�。�2）收入管理及開(kāi)支審批制度
�。�3）資產(chǎn)臺帳制度
�。�4）債權債務(wù)管理制度
�。�5）票據管理制度
�。�6）會(huì )計檔案管理制度
�。�7）轉移性資金收支管理制度等
二是建立健全財產(chǎn)清查制度，定期開(kāi)展財產(chǎn)清查，年底進(jìn)行全面財產(chǎn)清查。
三是建立有效的內部控制制度，重點(diǎn)對土地補償費監督管理、“一事一議”籌資籌勞、村級債務(wù)管理、轉移性資金收支
管理等進(jìn)行內部控制。
2、工作流程進(jìn)一步規范
主要是建立健全財務(wù)工作規范流程。村級所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)，經(jīng)手人必須取得有效的原始憑證，注明用途并簽字蓋章→所有會(huì )計憑證必須經(jīng)民主理財小組審核同意并簽字蓋章→所有會(huì )計憑證必須經(jīng)村集體經(jīng)濟組織負責人審批同意并簽字蓋章→所有會(huì )計憑證必須在規定時(shí)間內由村級報帳員送會(huì )計服務(wù)中心按規定審核記帳，結賬前應將結賬期內發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入帳→按規定編制月份、季度、年度財務(wù)報表，并及時(shí)按要求向上級報送→會(huì )計資料和檔案定期整理，裝訂成冊，歸檔保管。
3、管理機制進(jìn)一步民主
一是村村建立民主理財小組，其成員由村民代表大會(huì )選舉產(chǎn)生。二是制定了民主理財辦法，明確職責、范圍、程序、方法等。三是定期召開(kāi)理財會(huì )議，履行民主理財職責。四是設立了固定的財務(wù)公開(kāi)欄，所有收支逐項逐筆公布明細。真正做到：推行民主理財日制度，把財務(wù)開(kāi)支的審批權交給群眾；推行村民議事日制度，把重大事項的決定權交給群眾；推行公開(kāi)公示日制度，把村級財務(wù)的總結果交給群眾。
4、審計監督進(jìn)一步加強
主要是在抓好農村集體經(jīng)濟組織財務(wù)帳目和財務(wù)公開(kāi)等日常審計的同時(shí)，重點(diǎn)抓好村干部任期離任經(jīng)濟責任審計、
土地征用補償等專(zhuān)項審計，并將審計結果及時(shí)向群眾公布。
5、人員素質(zhì)進(jìn)一步提高
一是自學(xué)。對在職會(huì )計人員給予適當職稱(chēng)補助，提高村級報帳員加強自學(xué)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的積極性；二是組織學(xué)。主要是組織會(huì )計人員參加市農校業(yè)務(wù)培訓等。
二、基本經(jīng)驗
1、宣傳發(fā)動(dòng)，提高認識是基礎
推行農村集體“三資”委托代理工作一開(kāi)始，我們就進(jìn)行了廣泛宣傳，教育廣大干部、群眾要從發(fā)展農村經(jīng)濟，維護農村社會(huì )穩定的高度出發(fā)，充分認識推行農村集體“三資”委托代理的重要意義，以高度的責任心和使命感，切實(shí)搞好這項工作。我們堅持做到“四個(gè)統一”：一是統一資料。街掛村領(lǐng)導、村主要負責人人手一套《五里界街農村集體“三資”清理和監管代理工作實(shí)施方案》《清查登記表》《移交表》及填表說(shuō)明等學(xué)習資料；二是統一召開(kāi)動(dòng)員會(huì )。街組織召開(kāi)了“三資”清理監管代理工作動(dòng)員大會(huì )，各村組也相應召開(kāi)了黨員、群眾代表會(huì )；三是統一標語(yǔ)、橫幅、專(zhuān)欄及工作流程，為推進(jìn)全街“三資”管理工作造勢；四是統一業(yè)務(wù)培訓，全街分機關(guān)干部、村干部、清查專(zhuān)班人員三個(gè)層次開(kāi)展了“三資”管理業(yè)務(wù)培訓。
2、齊抓共管，領(lǐng)導重視是關(guān)鍵
農業(yè)部印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強農村集體資金資產(chǎn)資源管
理指導的意見(jiàn)》（農經(jīng)發(fā)[20xx]4號）以后，我街及時(shí)召開(kāi)黨風(fēng)廉政建設工作會(huì )議，會(huì )上就推行農村會(huì )計委托代理工作做了專(zhuān)門(mén)的安排部署，并提出要求，把農村集體“三資”監管工作納入農村黨風(fēng)廉政建設責任考核和農業(yè)工作考核中，并先后以街工委、街道辦事處印發(fā)了《關(guān)于全面推行農村會(huì )計委托代理制的實(shí)施意見(jiàn)》、《關(guān)于加強農村集體資金資產(chǎn)資源管理的意見(jiàn)》。組建了以街工委副書(shū)記、紀委書(shū)記鄒敦家同志為組長(cháng)的強有力的領(lǐng)導小組，有力地推進(jìn)了三資監管代理工作。
3、成立機構，組織體系是保障
全街成立三套專(zhuān)班：即五里界街農村“三資”管理工作領(lǐng)導小組，負責全街農村“三資”管理工作的組織實(shí)施和工作指導；五里界街農村“三資”管理工作專(zhuān)班，負責處理全街農村“三資”管理工作的日常事務(wù)和指導各村進(jìn)行“三資”清理；村組“三資”清查專(zhuān)班，具體負責村組“三資”的清理登記、公示、整改等。專(zhuān)班成立后，迅速制定了《三資監管代理工作實(shí)施方案》，為農村集體財務(wù)管理規范化工作打下良好的基礎。
三、主要問(wèn)題
�。ㄒ唬叭Y”委托代理中心由于不是“當事人”，對支出的真實(shí)性、合理性不可能完全把關(guān)。
�。ǘ┖贤芾聿灰幏�。少數村的集體資產(chǎn)、資源承包
租賃合同管理不規范。
�。ㄈ┯械牡胤矫裰骼碡斝〗M理財意識不強，監督不力，圖形式，走過(guò)場(chǎng)，形同虛設。
�。ㄋ模┙�(jīng)管辦力量薄弱。實(shí)行農村集體“三資”委托代理，主要工作依靠經(jīng)管辦人員來(lái)做。而目前，我街經(jīng)管辦人員缺少，且年齡均嚴重偏大，從而導致了三資委托代理中心工作質(zhì)量不高。
�。ㄎ澹┙�(jīng)費緊缺。實(shí)行三資委托代理，就需要聘用人員、整修辦公室、配置電腦、打印機、辦公用品等，但由于沒(méi)有經(jīng)費，導致委托代理中心運行質(zhì)量不高。
四、幾點(diǎn)建議
1、加大對村級財務(wù)管理人員及財會(huì )人員的培訓力度，重點(diǎn)對鄉、村兩級農村三資管理人員進(jìn)行培訓，促使其掌握操作規程，真正做到規范運作，嚴格管理。
2、各級要增加投入，解決三資委托代理中心的辦公經(jīng)費。
3、嚴肅查處村集體財務(wù)管理和資產(chǎn)、資源處置過(guò)程中發(fā)生的各種違紀案件，及時(shí)公開(kāi)、公示處理結果，發(fā)揮警示作用，維護好農民的集體利益，確保社會(huì )和諧穩定。
財務(wù)管理自查報告4
根據*****文件，為認真總結好20xx年財務(wù)管理工作，我單位對會(huì )計信息質(zhì)量、財務(wù)預算、資金安全和財務(wù)管理辦法的執行情況進(jìn)行了自查，現將自查情況匯報如下：
（一）會(huì )計基礎工作情況
會(huì )計科目和會(huì )計賬簿均根據《財務(wù)會(huì )計制度》和公司財務(wù)管理辦法的規定設置，會(huì )計賬簿、財務(wù)報表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實(shí)。會(huì )計往來(lái)科目、會(huì )計結余科目真實(shí)。財務(wù)報銷(xiāo)制度完善，嚴格按照會(huì )計人員檢查原始憑證、填寫(xiě)報銷(xiāo)憑據、財務(wù)部主任審核、分管財務(wù)部經(jīng)理復核的報銷(xiāo)程序進(jìn)行，有效地保證取得的原始憑證真實(shí)、合法。取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上認證，各項稅費計算準確，并保證及時(shí)納稅。財務(wù)收支無(wú)坐支現象。出納每月核對銀行存款余額，并編制余額調節表。會(huì )計憑證及時(shí)整理裝訂，存放安全、規范。
（二）預算執行情況
根據20xx年利潤及成本費用預算明細說(shuō)明，財務(wù)部每月都要把各項主要成本費用的實(shí)際數與預算數進(jìn)行比較，特別結合公司管理特點(diǎn)，要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出必須向公司領(lǐng)導申請批準，務(wù)必將實(shí)際費用控制在預算費用之內。
20xx年預計實(shí)現銷(xiāo)售收入22350萬(wàn)元，實(shí)現利潤828萬(wàn)元，產(chǎn)生成本費用21522萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費80萬(wàn)元，會(huì )務(wù)費35萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費30萬(wàn)元，差旅費44。39萬(wàn)元。20xx年實(shí)際實(shí)現銷(xiāo)售收入18026。12萬(wàn)元，共發(fā)生成本費用13819。70萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費165。88萬(wàn)元，會(huì )務(wù)費28萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費26萬(wàn)元，差旅費52。91萬(wàn)元。
（三）財務(wù)管理辦法完善和執行情況
根據單位實(shí)際工作情況，20xx年對原有財務(wù)管理辦法進(jìn)行了修改，包括對財務(wù)管理辦法整體上的修改，以及對差旅費開(kāi)支標準和費用報銷(xiāo)管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責權限，能有效防止舞弊；修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，控制了經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。完善各項管理辦法的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格執行規定，相互監督，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。
（四）資金安全管理情況
考慮到各生產(chǎn)隊地處偏遠以及膠農取錢(qián)不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費以及當地居民的土地租金時(shí)都采取現金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險，財務(wù)部每個(gè)月都是提前10天估算好現金需要量，并與銀行協(xié)調好。事前做好保密，當天由銀行專(zhuān)門(mén)運送現金到財務(wù)部，由出納一人負責發(fā)放和統計，發(fā)放時(shí)有治安管理部人員負責安全，發(fā)放完成后及時(shí)進(jìn)行扎算，并將剩余現金存入銀行，嚴格按照公司現金管理制度的規定執行。20xx年全年無(wú)一起安全事故并且數目準確。
通過(guò)自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
******公司
財務(wù)管理自查報告5
學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。因此，我校歷來(lái)對財務(wù)工作的管理都非常嚴格，力爭在財務(wù)工作中不出現什么疏漏，將財務(wù)工作抓好抓實(shí)。為此，根據上級主管部門(mén)的安排，結合我校實(shí)際，現將我校財務(wù)工作的開(kāi)展情況自查自糾如下。
1、制度建設：制定有財務(wù)工作管理意見(jiàn)、財務(wù)經(jīng)辦人員工作職責、財務(wù)審批人員工作職責、財物保管人員工作職責、出納人員工作職責、記賬人員工作職責、公用經(jīng)費預算編制制度、財務(wù)人員培訓制度等規章制度，嚴格按制度搞好財務(wù)管理工作。
2、切實(shí)認真地搞好預算編制工作。每年及每學(xué)期的預算編制均要求各校領(lǐng)導班子集體認真研究，結合學(xué)校實(shí)際，科學(xué)合理地進(jìn)行學(xué)校公用經(jīng)費的預算，嚴格按預算編制使用公用經(jīng)費。
3、完善學(xué)校固定資產(chǎn)的購進(jìn)、管理制度。對于學(xué)校固定資產(chǎn)的購買(mǎi)，都先召開(kāi)教代會(huì )討論通過(guò)，形成決議后才進(jìn)行購買(mǎi)。20xx元以上支出經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì )議討論決定，先向教體局提交報告，批準后再進(jìn)行購買(mǎi)。對固定資產(chǎn)的使用要求做好維護、維修工作，對于確不能使用的固定資產(chǎn)要求各校不能隨便丟棄，必須按要求提交報損報告，經(jīng)批準后才能進(jìn)行報損處理。
4、建立和完善了財務(wù)人員培訓制度。我校按要求安排會(huì )計、出納參加縣市組織的財務(wù)人員培訓，進(jìn)一步提高所有財務(wù)人員的財務(wù)工作素質(zhì)，力爭將學(xué)校的財務(wù)工作做到盡善盡美。
5、公用經(jīng)費的使用和管理。我校對公用經(jīng)費的使用和管理嚴格執行河南省教育廳、省財政廳關(guān)于印發(fā)〈規范和加強農村義務(wù)教育階段中小學(xué)公用經(jīng)費管理的意見(jiàn)〉的通知精神，對不能開(kāi)支的項目做到不予開(kāi)支。公用經(jīng)費的使用除保障教學(xué)所需外，主要用于設備添置、校園建設等方面。對公用經(jīng)費的管理，支出票據的收集要求做到及時(shí)，嚴格審批程序，校長(cháng)在審核簽字時(shí)做到不合理、不合規的票據一律不簽，未經(jīng)學(xué)校校長(cháng)審核簽字的發(fā)票財務(wù)人員堅決不予報銷(xiāo)，每月支出票據經(jīng)財稅所審核后才進(jìn)行做賬，沒(méi)有“小金庫”，公款公存、賬外賬、坐收坐支等現象�？梢哉f(shuō)我校對公用經(jīng)費的管理是合理、合規、合法的，也是非常嚴格的。
總之，我校對財務(wù)工作的開(kāi)展和管理嚴格按上級主管部門(mén)的要求進(jìn)行，求真務(wù)實(shí)地將學(xué)校財務(wù)工作抓好抓實(shí)，但工作中也存在著(zhù)一些問(wèn)題，在今后的工作中，我們將積極參加財務(wù)工作培訓，努力學(xué)習財務(wù)知識，不斷提高財務(wù)人員的工作素質(zhì)，力求將我校的財務(wù)工作做得更好。
財務(wù)管理自查報告6
為了進(jìn)一步規范財務(wù)行為，強化學(xué)校財務(wù)管理，嚴厲財經(jīng)紀律，進(jìn)步經(jīng)費資金使用效益，深進(jìn)貫徹落實(shí)好《預算法》、《會(huì )計法》、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》、《中小學(xué)校財務(wù)制度》和陜西省財政廳、教育廳《關(guān)于進(jìn)一步加強義務(wù)教育經(jīng)費管理的意見(jiàn)》精神，增進(jìn)教育事業(yè)延續健康發(fā)展，根據眉縣教育體育局《關(guān)于展開(kāi)全縣中小學(xué)財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查的通知》文件精神及教委工作安排，現對我校財務(wù)管理工作自查情況總結以下：
一、自查時(shí)間：5月11日5月19日
二、自查工作領(lǐng)導小組：
組長(cháng)：XXX
組員：XXX XXX XXX XXX XXX XXX
三、自查內容
(一)制度建設情況
財務(wù)管理制度、預算管理制度、收費管理制度、內部控制制度、經(jīng)費管理制度、資產(chǎn)管理制度、財產(chǎn)登記領(lǐng)用制度、財會(huì )職員崗位職責、工會(huì )經(jīng)費管理制度等管理制度健全。
(二)財務(wù)管理情況
1、收進(jìn)管理情況
能?chē)栏褡袷貒沂召M的有關(guān)規定，所有收費項目和標準都經(jīng)物價(jià)部分批準，無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或進(jìn)步收費標準等行為。所有預算外收進(jìn)全額納進(jìn)財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行收支兩條線(xiàn)管理。
2、支出管理情況
能?chē)栏駡绦袊乙幎ǖ拈_(kāi)支范圍及標準，無(wú)虛列虛報或以白條作為報銷(xiāo)憑證現象;按規定應當納進(jìn)政府采購的項目能實(shí)行政府采購;能定期公布學(xué)校收支及管理情況;支出實(shí)行校長(cháng)負責制，大額資金使用經(jīng)領(lǐng)導集體討論并有會(huì )議記錄記載;學(xué)校財務(wù)管理的審批職員、報帳職員、經(jīng)辦職員、財產(chǎn)保管職員的職責明確，相互分離、相互制約、相互監視;忘我設小金庫、XXX私存、設立賬外賬、坐收坐支等現象;所有支動(dòng)身票均有經(jīng)辦人簽名及用處，對購置的財產(chǎn)有進(jìn)庫登記;無(wú)大額現金支付現象;津補貼發(fā)放符合規定，績(jì)效工資實(shí)施后各學(xué)校無(wú)違規亂發(fā)錢(qián)、物。
3、資產(chǎn)管理情況
學(xué)校國有資產(chǎn)的出租、出售、出讓、對外捐贈、報廢、報損等均經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導集體研究，均按國有資產(chǎn)處置管理有關(guān)規定辦理，并報主管束育行政部分、財政部分審批;建立了學(xué)校資產(chǎn)臺賬和財產(chǎn)領(lǐng)用臺賬;能定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬符合、帳卡符合、賬實(shí)符合;對新購、新建的資產(chǎn)能及時(shí)進(jìn)進(jìn)固定資產(chǎn)核算。
(三)存在不足
由于撤點(diǎn)并校，財產(chǎn)有待于進(jìn)一步清算。
固然我們都能依照上級要求往做，但是由于我們工作能力有限，對上級精神領(lǐng)會(huì )不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，在今后的工作中，我們將會(huì )進(jìn)一步完善相干財務(wù)制度，全面分析和總結財務(wù)管理中存在的題目，并認真做好整改，進(jìn)一步規范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。
財務(wù)管理自查報告7
為了嚴格貫徹執行國家農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的政策，加強學(xué)校財務(wù)管理、提高學(xué)校公用經(jīng)費的使用效益，根據忠教計〔20xx〕34號文件精神，我校組織人員對學(xué)校公用經(jīng)費的使用情況、學(xué)校財務(wù)制度的執行情況進(jìn)行了認真的自查，對存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)的糾正�，F將自查情況報告如下:
一、學(xué)校成立了財務(wù)自查領(lǐng)導小組
學(xué)校按照忠教計〔20xx〕34號文件精神，成立了學(xué)校財務(wù)自查領(lǐng)導小組，其中XXX校長(cháng)任組長(cháng)，XX副主任任副組長(cháng)，XXX、XXX、XXX等為成員，對學(xué)校20xx年的財務(wù)預算編制及執行情況、一免一補工作和學(xué)校財務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行自查。
二、學(xué)校公用經(jīng)費的預算編制及執行情況
1、自查小組通過(guò)對20xx年財務(wù)預算情況和目前截止至2xxx年12月支出情況進(jìn)行了對比(見(jiàn)統計表)，一致認為，學(xué)校高度重視預算編制工作，財務(wù)支出以預算為依據，學(xué)校在公用經(jīng)費的支出上嚴格堅持使用的范圍和方式，對學(xué)校的培訓費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。
2、學(xué)校沒(méi)有在公用經(jīng)費中編列教職工津補貼和超標準列支業(yè)務(wù)招待費。20xx年，在公用經(jīng)費中，學(xué)校沒(méi)有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補貼，學(xué)校嚴格控制了招待費，來(lái)人來(lái)客一般情況下由分管領(lǐng)導陪同，按照最低標準列支。
三、學(xué)校財務(wù)制度及執行情況
1、學(xué)校制定和完善了財經(jīng)制度，強化了財務(wù)工作。
學(xué)校的財務(wù)工作自查中，學(xué)�？倓�(wù)處完善了原始憑證簽審制度、財務(wù)稽核制度、財務(wù)收支審批制度、內部牽制制度、會(huì )計出納工作崗位責任制等十項財務(wù)管理制度，并張貼上墻，時(shí)時(shí)提醒;財務(wù)工作中嚴格執行財務(wù)計劃，編制學(xué)校的財務(wù)預算、決算及財務(wù)報表，做到內容真實(shí)，數據準確，報表及時(shí);同時(shí)建立了學(xué)校各項經(jīng)審制度，做到帳目清楚，帳據相實(shí);科學(xué)管理學(xué)校財務(wù)檔案，建立、建全會(huì )計與出納間的牽制制度，做到日清月結。
2、加強了財務(wù)管理，規范教育經(jīng)費的使用程序。
嚴格執行收費政策，杜絕學(xué)區內各村小及班級亂收費。本年度，學(xué)校利用公示欄等多種形式，公開(kāi)收費項目、公開(kāi)收費標準， 嚴格執行縣物價(jià)局、縣教委制定的收費政策及標準，學(xué)生所有費用全部由班主任收取后到總務(wù)處結算，杜絕了亂收費現象。
在資金使用上，學(xué)校嚴格執行事業(yè)單位財務(wù)制度改革有關(guān)規定，堅持預算管理，嚴格使用程序，學(xué)校維修實(shí)行集體研究，上報教委審批后實(shí)施,發(fā)票的報銷(xiāo)嚴格實(shí)行審批制度，堅持“一支筆、一本賬”，對不符合規定的票據一律拒付，對違反財經(jīng)紀律的行為予以堅決的抵制。無(wú)“白條入賬”及私設“小金庫”的現象。
四、認真開(kāi)展了學(xué)生“一免一補”工作
我校20xx年春季享受“一免一補”的學(xué)生是395人，免教材計13825元，補生活費人數是45人，補助金額為5400元;秋季享受“兩免一補”的人數是400人，免教材14000元，以上專(zhuān)款共計支出27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受“一免一補”的貧困生進(jìn)行全面核實(shí)，并在善廣場(chǎng)上、村委及學(xué)校公示無(wú)疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢(qián)真正落實(shí)到最貧困的學(xué)生手中，切實(shí)讓貧困學(xué)生享受到國家的惠民政策。
中小學(xué)校財務(wù)管理自查報告(2)
根據市教育局《關(guān)于對全市中小學(xué)財產(chǎn)物資管理工作進(jìn)行評估的通知》〔淄教計字(20xx)29號〕和縣教育局《關(guān)于召開(kāi)全縣中小學(xué)財產(chǎn)物資管理工作會(huì )議的通知》(高教函發(fā)(20xx)25號)精神，為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學(xué)校財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長(cháng)牽頭，對我校的財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：
1，財務(wù)管理制度建設情況：我校財務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2，財會(huì )隊伍管理情況：學(xué)校配有財務(wù)辦公室一間，配有兼職財務(wù)人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務(wù)中心統一管理。財務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財經(jīng)規定記賬，經(jīng)費使用合理，平時(shí)報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)。
3，會(huì )計核算中心建立和運行的模式及學(xué)校的事權、財權如何劃分：財務(wù)辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實(shí)現了固定資產(chǎn)實(shí)行數字化管理;數據準確，入賬及時(shí);校長(cháng)執行“一支筆”對教育局及學(xué)校負責。
4，學(xué)校收入管理情況：學(xué)校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理，嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規行為，書(shū)雜費收入由教務(wù)處核對義務(wù)教育及免費補助情況，報賬員按照教導處核對的人數及有關(guān)規定收取各種費用，收取完畢后全額上繳財政部門(mén)。
5，學(xué)校支出管理情況：學(xué)校支出嚴格按照審批制度，購買(mǎi)執行先審批后辦理的制度，報銷(xiāo)環(huán)節要求各部門(mén)分管領(lǐng)導簽字核準，各項支出要據實(shí)列支。嚴格執行政府采購制度，重大事項須通過(guò)全體行政會(huì )通過(guò)，嚴格執行“一支筆”審批制度。堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余�！�
6，學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校設立了專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì )計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
7，學(xué)校收費管理情況：嚴格執行收費管理制度公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費項目、收費標準張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督;統一使用財政部門(mén)印制的收費(收款)票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導高度重視，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經(jīng)費監督深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項工作落到實(shí)處。
財務(wù)管理自查報告8
為了進(jìn)一步規范財務(wù)行為，強化學(xué)校財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高經(jīng)費資金使用效益，深入貫徹落實(shí)好《預算法》、《會(huì )計法》、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》、《中小學(xué)校財務(wù)制度》和陜西省財政廳、教育廳《關(guān)于進(jìn)一步加強義務(wù)教育經(jīng)費管理的意見(jiàn)》精神，促進(jìn)教育事業(yè)持續健康發(fā)展，依據眉縣教育體育局《關(guān)于開(kāi)展全縣中小學(xué)財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查的通知》文件精神及教委工作安排，現對我校財務(wù)管理工作自查情況總結如下：
一、自查時(shí)間：5月11日——5月19日
二、自查工作領(lǐng)導小組：
組長(cháng)：***
組員：*** *** *** *** *** ***
三、自查內容
(一)制度建設情況
財務(wù)管理制度、預算管理制度、收費管理制度、內部控制制度、經(jīng)費管理制度、資產(chǎn)管理制度、財產(chǎn)登記領(lǐng)用制度、財會(huì )人員崗位職責、工會(huì )經(jīng)費管理制度等管理制度健全。
(二)財務(wù)管理情況
1、收入管理情況
能?chē)栏褡袷貒沂召M的有關(guān)規定，所有收費項目和標準都經(jīng)物價(jià)部門(mén)批準，無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準等行為。所有預算外收入全額納入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理。
2、支出管理情況
能?chē)栏駡绦袊乙幎ǖ拈_(kāi)支范圍及標準，無(wú)虛列虛報或以白條作為報銷(xiāo)憑證現象;按規定應當納入政府采購的項目能實(shí)行政府采購;能定期公布學(xué)校收支及管理情況;支出實(shí)行校長(cháng)負責制，大額資金使用經(jīng)領(lǐng)導集體討論并有會(huì )議記錄記載;學(xué)校財務(wù)管理的審批人員、報帳人員、經(jīng)辦人員、財產(chǎn)保管人員的職責明確，相互分離、相互制約、相互監督;無(wú)私設“小金庫”、公款私存、設立賬外賬、坐收坐支等現象;所有支出發(fā)票均有經(jīng)辦人簽名及用途，對購置的財產(chǎn)有入庫登記;無(wú)大額現金支付現象;津補貼發(fā)放符合規定，績(jì)效工資實(shí)施后各學(xué)校無(wú)違規亂發(fā)錢(qián)、物。
3、資產(chǎn)管理情況
學(xué)校國有資產(chǎn)的出租、出售、出讓、對外捐贈、報廢、報損等均經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導集體研究，均按國有資產(chǎn)處置管理有關(guān)規定辦理，并報主管教育行政部門(mén)、財政部門(mén)審批;建立了學(xué)校資產(chǎn)臺賬和財產(chǎn)領(lǐng)用臺賬;能定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、帳卡相符、賬實(shí)相符;對新購、新建的資產(chǎn)能及時(shí)進(jìn)入固定資產(chǎn)核算。
(三)存在不足
由于撤點(diǎn)并校，財產(chǎn)有待于進(jìn)一步清理。
雖然我們都能按照上級要求去做，但是由于我們工作能力有限，對上級精神領(lǐng)會(huì )不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，在今后的`工作中，我們將會(huì )進(jìn)一步完善相關(guān)財務(wù)制度，全面分析和總結財務(wù)管理中存在的問(wèn)題，并認真做好整改，進(jìn)一步規范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。
財務(wù)管理自查報告9
作為一名財會(huì )人員下社區的掛職干部，我近期就此問(wèn)題進(jìn)行了深入的調研。調研采用召開(kāi)座談會(huì )、個(gè)別交談、查閱財務(wù)檔案等的方式進(jìn)行，現調研結束，經(jīng)梳理歸納，有關(guān)情況報告如下：
一、社區財務(wù)管理基本情況
在街道等上級部門(mén)的正確領(lǐng)導下，社區財務(wù)管理得到不斷提高，主要表現為社區領(lǐng)導對財務(wù)管理工作比較重視，制定了財務(wù)管理制度，設立了會(huì )計與出納，建立了財務(wù)管理帳。在資金使用上堅持一支筆審批制度，一般由社區主任或社區書(shū)記審批，報銷(xiāo)單據做到有經(jīng)辦人、證明人、審批人及事由。資金使用在1000元內的由由社區黨總支研究決定，超過(guò)1000元的報街道辦事處財務(wù)領(lǐng)導小組研究決定，20xx元以上報街道辦事處黨工委會(huì )議研究決定。社區財務(wù)管理雖然有所提高，但是與不斷發(fā)展的形勢和上級部門(mén)的要求及社區群眾的期望相比，仍然存在一定問(wèn)題和差距，需要采取有效措施加以改進(jìn)和提高。
二、社區財務(wù)管理存在的問(wèn)題
1、社區領(lǐng)導對財務(wù)管理工作重視不夠。社區領(lǐng)導忙于其他事務(wù)工作，對財務(wù)管理工作不夠重視，放松財務(wù)管理，產(chǎn)生了一系列問(wèn)題。一是部分領(lǐng)導不懂或不熟悉財務(wù)法規和財務(wù)制度，無(wú)法有效管理財務(wù)，出現財務(wù)管理不規范和不嚴密問(wèn)題。二是個(gè)別領(lǐng)導不聽(tīng)財會(huì )人員的意見(jiàn)和建議，使得不斷發(fā)生財務(wù)管理不規范和不嚴密問(wèn)題。三是一些領(lǐng)導對對財務(wù)工作缺少檢查和監督，以致存在系列財務(wù)管理問(wèn)題。
2、會(huì )計基礎工作薄弱。一是社區財務(wù)管理制度不健全，致使財務(wù)管理存在不規范和不完善的情況。二是經(jīng)費開(kāi)支審批手續簡(jiǎn)單，沒(méi)有嚴格按照制度規定實(shí)行經(jīng)費開(kāi)支審批。三是報賬單據不規范，存在白條支出現象，支出單據手續不全，支出單據無(wú)明細附單。四是該建的帳沒(méi)有建立，會(huì )計科目使用不夠規范，不按月結賬，有的一季度結賬，有的半年結賬，給財務(wù)管理帶來(lái)極大不便。
3、財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠高。社區財務(wù)人員即會(huì )計出納存在年齡老化、學(xué)歷偏低、沒(méi)有會(huì )計職稱(chēng)、缺乏工作經(jīng)驗等的情況，以致業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠高，造成執行財務(wù)制度不夠嚴格，核算不夠規范，憑證賬簿無(wú)摘要，賬簿記錄發(fā)生錯誤，影響了財務(wù)工作質(zhì)量。
4、財務(wù)公開(kāi)工作做得不夠。社區沒(méi)有及時(shí)公開(kāi)財務(wù)收支情況，即使有時(shí)公開(kāi)了，但公開(kāi)內容特別是三公支出情況不夠具體詳細，以致社區群眾對社區財務(wù)管理存在較大意見(jiàn)，時(shí)有發(fā)生上訪(fǎng)現象，影響社區的和諧穩定。
三、解決存在問(wèn)題的幾點(diǎn)建議
1、社區領(lǐng)導要重視和加強財務(wù)管理工作。社區領(lǐng)導要認真學(xué)習國家財經(jīng)法律法規和政策文件精神，提高自己的財務(wù)管理水平，在自己帶頭執行國家財經(jīng)法律法規和政策文件精神的同時(shí)，督促和檢查財務(wù)人員認真做好財務(wù)工作，使財務(wù)工作規范化，符合國家財經(jīng)法律法規和政策文件精神的要求，避免出現系列財務(wù)管理不規范、不嚴密問(wèn)題。
2、大力強化會(huì )計基礎工作。一是要深入貫徹落實(shí)《會(huì )計法》等法律法規，使財務(wù)人員充分認識會(huì )計基礎工作的重要性，掌握會(huì )計基礎工作的主要內容和基本要求，進(jìn)一步強化內部控制和會(huì )計基礎工作規范,全面提升會(huì )計基礎工作水平。二是要制定完善的財務(wù)管理制度，使社區財務(wù)管理工作有章可循，有據可依，切實(shí)做到以制度管理財務(wù)，促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規范化，實(shí)施有效的財務(wù)監督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經(jīng)紀律行為的發(fā)生。三是營(yíng)造崇尚誠實(shí)守信、規范會(huì )計核算、強化內部管理的會(huì )計文化，按照財政部《會(huì )計基礎工作規范》的要求，使記賬、算賬、報賬等基礎工作符合國家統一的會(huì )計制度，規范報賬單據，嚴禁白條入帳，做到按月結賬，全面提高會(huì )計信息質(zhì)量。
3、大力提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。社區領(lǐng)導要鼓勵財務(wù)人員認真自學(xué)，認真學(xué)習國家財經(jīng)法律法規和政策文件精神，認真學(xué)習《會(huì )計準則－基本準則》，認真學(xué)習會(huì )計實(shí)務(wù)知識，提高政策理論水平和會(huì )計業(yè)務(wù)技能，具備從事財務(wù)工作的崗位能力和技能，能夠獨立、全面完成財務(wù)工作任務(wù)，提高財務(wù)工作的質(zhì)量。社區領(lǐng)導要創(chuàng )造條件，讓財務(wù)人員參加上級部門(mén)舉辦的學(xué)習培訓，參觀(guān)先進(jìn)社區的財務(wù)工作管理經(jīng)驗，有效提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，從而能夠規范財務(wù)工作秩序，促進(jìn)財務(wù)工作質(zhì)量的提高。
4、定期公開(kāi)財務(wù)收支情況。社區要定期公開(kāi)財務(wù)收支情況，凡是應當公開(kāi)的財務(wù)收支情況，都要及時(shí)在社區公務(wù)欄上公開(kāi)。公開(kāi)內容特別是三公支出情況要具體詳細，廣泛接受社區群眾的監督。社區在公開(kāi)財務(wù)收支情況的同時(shí)，要成立由社區領(lǐng)導和財務(wù)人員組成的領(lǐng)導小組，接受社區群眾的責詢(xún)，對社區群眾提出的問(wèn)題要詳細解答，做好解疑釋惑工作，使社區群眾相信社區財務(wù)管理規范，各項支出合理，避免出現社區群眾因財務(wù)問(wèn)題引起的上訪(fǎng)問(wèn)題，切實(shí)維護社區的和諧穩定。
5、加強對社區財務(wù)管理的檢查監督。作為社區的上級部門(mén)街道要加強對社區財務(wù)管理的檢查監督，每年至少檢查一次，對取得的成績(jì)要予以肯定表?yè)P，對存在的問(wèn)題要限期整改，發(fā)現的違紀違規情況要嚴肅處理，以此提高社區財務(wù)管理水平，獲得社區群眾的滿(mǎn)意，消除社區群眾因財務(wù)問(wèn)題而上訪(fǎng)，促進(jìn)和諧社區建設。
財務(wù)管理自查報告10
為進(jìn)一步加強農村集體三資管理，推動(dòng)農村集體財務(wù)管理規范化建設，根據《安慶市農業(yè)委員會(huì )安慶市監察局關(guān)于開(kāi)展農村集體財務(wù)管理及公開(kāi)工作檢查的通知》精神，我鄉對農村財務(wù)管理情況進(jìn)行了認真的自查，現將自查情況報告如下：
一、主要做法及取得的成效
1、財會(huì )制度進(jìn)一步健全。一是建立健全財務(wù)管理制度，主要包括：三資委托代理服務(wù)中心工作人員崗位職責二是建立健全財產(chǎn)清查制度，定期開(kāi)展財產(chǎn)清查，目前區財政局、區審計事務(wù)所對各村資產(chǎn)進(jìn)行財產(chǎn)認證，做到摸清家底，防止集體資產(chǎn)流失，充分利用現有資源發(fā)揮最大效益。三是建立有效的內部控制制度，重點(diǎn)對土地補償費監督管理、一事一議籌資籌勞、村級債務(wù)管理、進(jìn)行內部控制，資產(chǎn)資源的承包租賃和工程建設項目實(shí)行招投標制度，由鄉三資代理服務(wù)中心、鄉紀委書(shū)記和村監督委員會(huì )監督實(shí)施。
2、工作流程進(jìn)一步規范。主要是建立健全財務(wù)工作規范流程。村級所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)，經(jīng)手人必須取得有效的原始憑證，注明用途并簽字蓋章所有會(huì )計憑證必須經(jīng)村監督委員會(huì )審核同意并簽字蓋章所有會(huì )計憑證必須經(jīng)村集體經(jīng)濟組織負責人審批所有會(huì )計憑證必須在規定時(shí)間內由村級報帳員送會(huì )計服務(wù)中心按規定審核記帳，結賬前應將結賬期內發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入帳按規定編制月份、季度、年度財務(wù)報表，并及時(shí)按要求向上級報送會(huì )計資料和檔案定期整理，裝訂成冊，歸檔保管，做到五個(gè)統一：統一制度，統一審核，統一核算，統一公開(kāi)，統一歸檔。
3、管理機制進(jìn)一步民主。一是村成立村監督委員會(huì )，其成員由村民代表大會(huì )選舉產(chǎn)生。二是制定了民主理財辦法，明確職責、范圍、程序、方法等。三是定期召開(kāi)理財會(huì )議，履行民主理財職責。四是設立了固定的財務(wù)公開(kāi)欄，所有收支逐項逐筆公布明細。真正做到：推行民主理財日制度，把財務(wù)開(kāi)支的審批權交給群眾；推行村民議事日制度，把重大事項的決定權交給群眾；推行公開(kāi)公示日制度，把村級財務(wù)的總結果交給群眾。
4、審計監督進(jìn)一步加強。主要是在抓好農村集體經(jīng)濟組織財務(wù)帳目和財務(wù)公開(kāi)等日常審計的同時(shí)，重點(diǎn)抓好村干部任期離任經(jīng)濟責任審計、土地征用補償等專(zhuān)項審計，并將審計結果及時(shí)向群眾公布。
5、人員素質(zhì)進(jìn)一步提高。一是自學(xué)。要求村級報帳員加強自學(xué)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的積極性；二是組織學(xué)。主要是組織會(huì )計人員參加市財政局每年組織的會(huì )計繼續教育。
二、基本經(jīng)驗
1、宣傳發(fā)動(dòng)，提高認識是基礎。推行農村集體三資委托代理工作一開(kāi)始，我們就進(jìn)行了廣泛宣傳，教育廣大干部、群眾要從發(fā)展農村經(jīng)濟，維護農村社會(huì )穩定的高度出發(fā)，充分認識推行農村集體三資委托代理的重要意義，以高度的責任心和使命感，切實(shí)搞好這項工作。我們堅持做到四個(gè)統一：一是統一資料。街掛村領(lǐng)導、村主要負責人人手一套《大觀(guān)區十里鋪鄉陽(yáng)光村務(wù)工程建設工作文件匯編》《清查登記表》及填表說(shuō)明等學(xué)習資料；二是統一召開(kāi)動(dòng)員會(huì )。鄉組織召開(kāi)了三資清理監管代理工作動(dòng)員大會(huì )，各村組也相應召開(kāi)了黨員、群眾代表會(huì )；三是統一標語(yǔ)、橫幅、專(zhuān)欄及工作流程，為推進(jìn)全鄉三資管理工作造勢；四是統一業(yè)務(wù)培訓，全鄉分機關(guān)干部、村干部、清查專(zhuān)班人員三個(gè)層次開(kāi)展了三資管理業(yè)務(wù)培訓。
2、齊抓共管，領(lǐng)導重視是關(guān)鍵。農業(yè)部印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強農村集體資金資產(chǎn)資源管理指導的意見(jiàn)》，鄉村各級都相應成立了強有力的領(lǐng)導小組，有力的推進(jìn)了三資代理工作，并印發(fā)了各項制度。
3、成立機構，組織體系是保障。鄉成立三資管理工作領(lǐng)導小組，印發(fā)了《大觀(guān)區十里鋪鄉農村集體三資委托代理服務(wù)實(shí)施方案》，三資委托代理服務(wù)中心全面負責農村三資管理工作的日常事物；機構成立后，迅速制定了《農村集體三資管理制度和代理服務(wù)流程圖》，為農村集體財務(wù)管理規范化工作打下良好的基礎。
三、突出的問(wèn)題
三資委托代理中心由于不是坐班會(huì )計，對支出的真實(shí)性、合理性不可能完全把關(guān)，在實(shí)際工作中對資金的用途不能及時(shí)歸類(lèi)。合同管理不規范。少數村的集體資產(chǎn)、資源承包租賃合同管理不規范，許多征地未簽訂協(xié)議，征地款也不能及時(shí)到賬。有的村監督委員會(huì )成員監督不力，意識不強，不能發(fā)揮真正的監管作用。加強監管，嚴肅紀律。開(kāi)展農村三資清理工作，是推行農村基層黨風(fēng)廉政建設的一項重要內容。要強化監督，嚴明紀律。鄉紀委將加強對此項工作的全程監督，對工作不認真、不積極、敷衍塞責的行為，要及時(shí)提出嚴肅批評，責令改正；對失職瀆職行為要進(jìn)行責任追究。要顧全大局、服務(wù)中心，既要懲治腐敗、取信于民，又要化解矛盾，防患未然，嚴肅紀律，為此項工作的順利開(kāi)展提供有力保障。
四、幾點(diǎn)建議
1、加大對村級財務(wù)管理人員及財會(huì )人員的培訓力度，重點(diǎn)對鄉、村兩級農村三資管理人員進(jìn)行培訓，促使其掌握操作規程，真正做到規范運作，嚴格管理。
2、各代理會(huì )計可以抽查定量票據、實(shí)地對各村去了解一下資金的性質(zhì)用途，做到不偏信、不偏離，真正發(fā)揮會(huì )計職能。
3、加強對村級資產(chǎn)資源管理，不能讓村集體資產(chǎn)資源流失，做到資產(chǎn)資源發(fā)揮最大的效益。
4、嚴肅查處村集體財務(wù)管理和資產(chǎn)、資源處置過(guò)程中發(fā)生的各種違紀案件，及時(shí)公開(kāi)、公示處理結果，發(fā)揮警示作用，維護好農民的集體利益，確保社會(huì )和諧穩定。
財務(wù)管理自查報告11
農村集體“三資”管理和財務(wù)管理，是農民群眾普遍關(guān)注的熱點(diǎn)、焦點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，也是誘發(fā)農村干部腐敗的一個(gè)重要因素。加強農村集體“三資”管理和財務(wù)管理，歷來(lái)是黨中央、國務(wù)院重視“三農”工作的政策措施之一，也是加強農村基層黨風(fēng)廉政建設的重要制度之一。
按照古交市的要求，我鎮全面開(kāi)展了農村集體“三資”管理和財務(wù)管理工作的檢查調研，自查工作進(jìn)展順利，現將有關(guān)情況匯報如下：
二Oxx年七月，我鎮成立了農村“三資”代理服務(wù)中心，現有工作人員八名，設主任一名，總會(huì )計一名，審核一名，總出納一名，會(huì )計兩名，微機管理員、檔案員一名，打字員一名。全鎮實(shí)行農村財務(wù)委托代理制，按照“一項委托、二級審核、三權不變、四層監督、五個(gè)統一”的運行模式�！耙豁椢小奔从纱褰M織將村級財務(wù)書(shū)面委托農村“三資”代理服務(wù)中心，統一實(shí)現規范化管理�！岸墝徍恕奔创鍎�(wù)監督小組和“三資”服務(wù)中心審核�！叭龣嗖蛔儭奔磮猿执寮壻Y產(chǎn)所有權不變、資金使用權不變、財務(wù)審批權不變�！八膶�
監督”即群眾監督、業(yè)務(wù)監督、審計監督、檢查監督�！拔鍌�(gè)統一”即統一管理制度、統一資金賬戶(hù)、統一報賬程序、統一公開(kāi)賬務(wù)、統一檔案管理。
農村“三資”代理服務(wù)中心為了更好的行使其職能，制定了一系列制度，有民主管理制度、民主決策制度、民主監督制度、民主公開(kāi)制度、貨幣資金管理制度、資產(chǎn)管理制度、資源管理制度、票據管理制度、民主理財財務(wù)公開(kāi)制度、財務(wù)公開(kāi)審批制度、檔案管理制度，做到用制度管權、管事、管人的要求，逐步形成事前監督、事中審核、事后把關(guān)的運行機制，切實(shí)加強了農村集體資金、資產(chǎn)、資源的有效、規范管理。
1、提取款項需按規定填寫(xiě)提款計劃，加蓋村委會(huì )公章，并附會(huì )議記錄，須經(jīng)相關(guān)審核人審核，如遇重大項目和大額開(kāi)支，要報請主要領(lǐng)導把關(guān)審核。
2、財務(wù)事項發(fā)生時(shí)，經(jīng)手人必須取得真實(shí)、有效、合法的原始憑證，注明用途并簽字，交報賬員填寫(xiě)“財務(wù)支出審批單”，再交民主理財小組集體審核，審核通過(guò)后，由民主理財小組組長(cháng)加蓋理財章，報主任、書(shū)記審批同意并簽字，由報賬員報賬，會(huì )計人員、總會(huì )計、審核員終審后審核記賬。
3、村級“三資”公開(kāi)分為定期公開(kāi)和不定期公開(kāi)，重大事項隨時(shí)公開(kāi)。定期公開(kāi)為每半年一次，三月十五前公布上年經(jīng)濟活動(dòng)情況，七月十五前公布本年上半年情況，并且附有審批表及相關(guān)人簽字蓋章。
4、年初應當編制全年資金預算方案，按民主程序形成決議并張榜公布;預算調整時(shí)，要嚴格履行相關(guān)程序。年終應當及時(shí)進(jìn)行決算，并將預算執行情況和決算結果向全體成員公布。
5、會(huì )計年度結束后，會(huì )計憑證、賬簿、報表、電算化數據、經(jīng)濟合同、民主理財登記簿等會(huì )計資料都歸檔保存，確保資料的完整性。
1、邊查邊改，我們展開(kāi)了認真細致的自查，對自查工作中發(fā)現的問(wèn)題，在認真分類(lèi)梳理的基礎上，能立即糾正的立即糾正，做到不回避、不護短;對一時(shí)不能糾正的落實(shí)責任單位，制定詳細整改計劃，限期整改，做到邊查邊改。
2、在與梭峪鄉互查的基礎上，各村進(jìn)行了自查互查，提出了相應的整改意見(jiàn)，并進(jìn)行了及時(shí)的糾正。
3、加強督辦，制訂了嚴肅的工作紀律，要求各涉及單位相關(guān)人員，端正態(tài)度，嚴肅對待。由于紀律嚴格，督辦到位，保證了此項工作的順利開(kāi)展。
1、我鎮委托代理的村(組)達到了94%，陰家溝村由于依托山西一一煤焦集團有限公司，集體開(kāi)支、福利性支出大都由企業(yè)自行開(kāi)支，我鎮正在與該村進(jìn)行協(xié)商，將陰家溝村委會(huì )財務(wù)納入正規管理。
2、財務(wù)制度不夠完善，個(gè)別村(組)原始憑證有的未注明經(jīng)手人及用途，一些小額報銷(xiāo)憑證有部分非正規票據。
3、由于林權改革尚未徹底完成，雖然已建臺帳，但還不夠完善。這需要我們進(jìn)一步清理核查，摸清家底，健全“三資”臺賬，加強檔案管理。
4、資產(chǎn)、資源承包、出租、出讓等集體資產(chǎn)處置和重大工程建設項目應嚴格執行招投標管理制度。
農村集體資金、資產(chǎn)、資源管理，是農村經(jīng)營(yíng)管理工作的基礎，也是推進(jìn)農村基層建設，改善黨群關(guān)系，發(fā)展農村經(jīng)濟的推進(jìn)器，必須認真加以完善，逐步提高，我們認為必須抓好以下幾方面的工作：
1、統一思想，提高認識。農村集體“三資”管理是一項長(cháng)期的工作，需要各級各部門(mén)領(lǐng)導要繼續統一思想，提高認識，加強監督、指導、管理，尤其是鎮黨委、政府處在農村集體“三資”管理的前沿，更要把抓好農村“三資”管理工作列入重要議事日程，切實(shí)加強對村級管理和領(lǐng)導。要把對農村集體“三資”的管理工作同新農村建設緊密地結合起來(lái)，與推進(jìn)農村基層黨風(fēng)廉政建設有機地統一起來(lái)。
2、健全制度，加強管理。建立健全農村“三資”管理的各項制度，做到有章可循，用制度規范行為。具體有：資產(chǎn)資源清查界定、登記臺賬制度、民主公開(kāi)管理制度、資產(chǎn)處置審批制度、集體資產(chǎn)發(fā)包或產(chǎn)權變更的資質(zhì)評估制度、招標投標制度、債權債務(wù)管理制度、承包合同管理制度(合同要鑒證，統一使用規范文本)、農村“三資”年度檢查制度、集體土地有序流轉制度等。
3、重拳出擊，嚴肅查處。要進(jìn)一步統一對加強農村“三資”管理重要性的認識，加強有關(guān)職能部門(mén)的密切配合，在建立健全農村“三資”管理各項制度的基礎上，紀檢、監察、財政、財務(wù)公開(kāi)等職能部門(mén)要聯(lián)合制發(fā)“關(guān)于違反農村‘三資’管理實(shí)行責任追究的辦法”，加大監督檢查和查處的力度，嚴格制度管理，嚴肅處理處罰。
4、加強培訓，提高業(yè)務(wù)。定期開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓，將財會(huì )、招投標等制度、操作規程等作為主要學(xué)習內容，不斷更新知識，提高整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。
財務(wù)管理自查報告12
一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況
公司根據貴局下發(fā)的[XX]109號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）要求，以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司XX年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦幎ê瓦m應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫敻鶕嚓P(guān)法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。
各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。
�。ㄈ└鞴緫訌娯攧�(wù)信息系統的建設和管理，保證財務(wù)信息系統的獨立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息系統的權限；公司的財務(wù)信息系統應當符合會(huì )計電算化相關(guān)規定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要；公司應加強對財務(wù)信息系統用戶(hù)及其權限的管理。
�。ㄋ模└鞴緫敿訌姇�(huì )計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會(huì )計檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應當切實(shí)提高會(huì )計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應當根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當的會(huì )計政策，并在財務(wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會(huì )計準則》中的原則性規定代替公司的會(huì )計政策。
根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，了解會(huì )計人員是否具備從業(yè)資格；在XX年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門(mén)XX年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng )新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統方面已加強建設和管理，公司erp系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷(xiāo)的`業(yè)務(wù)均按照集團模式統一進(jìn)行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷(xiāo)的it系統，利于進(jìn)行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。
根據上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強調憑證填制規范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規范、合理。會(huì )計檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì )計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì )計政策、會(huì )計估計、會(huì )計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現問(wèn)題及具體整改情況如下：
1.財務(wù)人員和機構設置基本情況
存在的問(wèn)題：財務(wù)部分人員暫未取得會(huì )計從業(yè)資格證。
整改措施：根據《會(huì )計法》、《深圳市會(huì )計條例》中對會(huì )計人員資格的相關(guān)規定，按照《深圳市會(huì )計條例》中第十條：“取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì )計工作”要求，公司對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，審查各會(huì )計人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì )計證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會(huì )計證人員將在XX年6月份深圳財政局會(huì )計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會(huì )電算化考試，預計年底可取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
2.會(huì )計核算基礎工作規范性情況
存在的問(wèn)題：對合并范圍往來(lái)定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進(jìn)一步明確、規范各會(huì )計人員崗位職責，完善各往來(lái)對賬手續，從此次財務(wù)會(huì )計基礎工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì )計已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。
整改結果：從XX年11月起銷(xiāo)售會(huì )計已對內部往來(lái)對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。
3.資金管理和控制情況
存在問(wèn)題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調節表未復核。
整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專(zhuān)人復核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單。
(2).部分銀行存款余額調節表未有專(zhuān)人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設和執行情況
存在問(wèn)題：公司財務(wù)制度體系建設不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。
整改措施：公司依據企業(yè)會(huì )計制度，企業(yè)會(huì )計準則，企業(yè)內部控制基本規范等相關(guān)法律法規，結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執行的制度書(shū)面固化。根據公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等。后續據實(shí)補充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。
5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
存在問(wèn)題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專(zhuān)項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書(shū)面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調動(dòng)均通過(guò)母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請審批后轉深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(cháng)批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進(jìn)行監控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》，對子公司專(zhuān)項檢查結果出具了書(shū)面的內部審計、檢查報告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監局走訪(fǎng)提出問(wèn)題及整改情況
深圳證監局于XX年12月份對我公司現場(chǎng)走訪(fǎng)檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內部控制、信息系統等相關(guān)方面問(wèn)題，針對證監局提出的問(wèn)題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：
1.關(guān)于票據管理問(wèn)題
存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買(mǎi)記錄。
整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買(mǎi)支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。
整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。
2.現金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題
存在問(wèn)題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專(zhuān)項活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí)，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪(fǎng)過(guò)程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及時(shí)登記、日清月結。
3.關(guān)聯(lián)方、董高監日常出差報銷(xiāo)用借款問(wèn)題
存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷(xiāo)完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專(zhuān)項制度》，并且已遵照執行。
整改結果：經(jīng)過(guò)整改公司在XX年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷(xiāo)，未報銷(xiāo)借款部分已全部歸還公司。
四、持續完善事項的長(cháng)效機制和責任人
通過(guò)此次會(huì )計基礎工作專(zhuān)項自查整改活動(dòng)，我公司根據相關(guān)法律法規的規定結合公司自身的實(shí)際財務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財務(wù)會(huì )計流程體系，建立了財務(wù)會(huì )計基礎工作規范化的長(cháng)效機制。對公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認真整改，進(jìn)一步提高我公司財務(wù)會(huì )計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習有關(guān)法律、法規和規章制度，加強與監管部門(mén)的聯(lián)系，不斷提高依法規范運作的水平。
一、自查方法
現金的清查，是通過(guò)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，確定庫存現金的實(shí)存數，再與現金日記賬的賬面余額核對，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開(kāi)戶(hù)銀行核對賬目的方法進(jìn)行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù)銀行轉來(lái)的對賬單逐筆進(jìn)行核對。
二、自查內容
1、財務(wù)收支管理情況
我院在財務(wù)工作的過(guò)程中，嚴格按照《會(huì )計法》的規定，遵守財務(wù)規章制度，明確“收支兩條線(xiàn)”的管理辦法，配備財務(wù)人員2人(會(huì )計、出納各1人)。經(jīng)費在日常使用中，嚴格遵循國家的行政事業(yè)單位會(huì )計法準則;在辦理財務(wù)報銷(xiāo)事項時(shí)，嚴格執行“一支筆”的原則，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導和院長(cháng)全部簽字后才能到財務(wù)報銷(xiāo)，以確保其真實(shí)性、合法性;依法設置會(huì )計賬簿，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，確保數據真實(shí)、有效;在會(huì )計電算化方面，采用的是用友ERP財務(wù)軟件,有助于會(huì )計工作的規范化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專(zhuān)項資金采購時(shí)，嚴格按照行政單位采購辦法，公開(kāi)招標進(jìn)行采購，采購的資產(chǎn)及時(shí)準確入帳。
2、訴訟費收費情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照國家統一規定收取訴訟費用，未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費范圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實(shí)行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數額后，以書(shū)面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開(kāi)具的交費通知到指定銀行交費，并以銀行開(kāi)具的收據作為已交(預交)訴訟費用的憑據，到人民法院換領(lǐng)訴訟費用專(zhuān)用票據。各區鄉人民法庭收取訴訟費用，也實(shí)行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收，并向當事人開(kāi)具訴訟費用專(zhuān)用票據。人民法庭直接代收的訴訟費用，定期交入指定銀行，同時(shí)將票據上交我院。我院對訴訟費用進(jìn)行嚴格管理，嚴格執行國家有關(guān)規章制度，自覺(jué)接受同級財政部門(mén)、審計部門(mén)和上級人民法院的監督和檢查。
3、涉案款項管理情況
由于財政預算管理的有關(guān)規定，實(shí)行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開(kāi)設一個(gè)預算單位零余額賬戶(hù)的局限，我院的執行案款，案件暫存款暫未實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理。
4、訴訟費收費程序情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照程序收繳訴訟費用，法院只負責開(kāi)收費通知單，由案件當事人直接向財政部門(mén)在農業(yè)銀行各分支機構開(kāi)設的“訴訟費匯繳財政專(zhuān)戶(hù)”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制，部分區鄉基層法庭所在轄區未設立農業(yè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn)，由經(jīng)辦人統一收取后再代為存入專(zhuān)戶(hù)。
5、票據管理情況
我院財務(wù)室設專(zhuān)人管理票據，并進(jìn)行記帳登記，收費員每次向票據管理人員只領(lǐng)一本票據，以后繳舊領(lǐng)新;票據管理人員要按一定時(shí)間和收費員核對票據和核銷(xiāo)票據，并按有關(guān)規定和財政核銷(xiāo)票據�！斗嵌愂杖胍话憷U款書(shū)》按照相關(guān)規定加蓋人民法院財務(wù)專(zhuān)用章或訴訟收費專(zhuān)用章。
三、不足及建議
通過(guò)自查，我院在財務(wù)管理和訴訟費收費過(guò)程中還存在一些不足，在預算管理方面，預算編制不夠細化，調整隨意性較強，今后要加大對預算的管理，應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來(lái)業(yè)務(wù)中，結算不夠及時(shí)，在以后工作中盡量采用轉賬支付的方式，當日進(jìn)行結算。經(jīng)費方面，在很大程度上受制于地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費和專(zhuān)項資金上，都存在著(zhù)到位不及時(shí)、不足額的現象，往往都是年終集中支付，增加了財務(wù)的工作量。
財務(wù)管理自查報告13
一、主動(dòng)公開(kāi)信息情況
今年以來(lái)，市財政地稅局認真落實(shí)市委政府要求，穩步推進(jìn)政府信息公開(kāi)工作，截止11月底，在門(mén)戶(hù)網(wǎng)站上將涉及財政稅收的各項政策法規、國家大政方針、財政地稅工作動(dòng)向以及辦稅流程事項都進(jìn)行了公開(kāi)。主動(dòng)發(fā)布政府公開(kāi)信息xx56條，其中在中國臺州門(mén)戶(hù)網(wǎng)站上發(fā)布各類(lèi)信息345條。
1、按時(shí)公開(kāi)市級部門(mén)預算和“三公”經(jīng)費預算。今年4月，在市人代會(huì )上進(jìn)行上會(huì )審議的60個(gè)部門(mén)(包括下屬二級預算單位)全部公開(kāi)本部門(mén)預算。各部門(mén)“三公經(jīng)費”預算分別隨同部門(mén)預算一并公開(kāi)，并確保在10月底公開(kāi)決算情況。三是督促指導縣(市、區)開(kāi)展預決算公開(kāi)和“三公”經(jīng)費公開(kāi)工作。全市9個(gè)縣(市、區)都已開(kāi)展財政總預算、部門(mén)預算、“三公”經(jīng)費預算公開(kāi)。
20xx年，市級將進(jìn)一步擴大部門(mén)預算上會(huì )接受審查及向社會(huì )公開(kāi)的范圍，除按有關(guān)保密規定不宜公開(kāi)其資金使用情況的部門(mén)外，所有使用財政撥款的部門(mén)均應公開(kāi)本部門(mén)預算。同時(shí)，細化部門(mén)預算公開(kāi)內容，加大推進(jìn)“三公”經(jīng)費公開(kāi)力度，所有財政撥款安排的“三公”經(jīng)費都要詳細公開(kāi)。督促指導縣(市、區)深入開(kāi)展預決算公開(kāi)和“三公”經(jīng)費公開(kāi)工作。
2、按時(shí)公開(kāi)部門(mén)和縣市區年度部門(mén)決算。今年10月召開(kāi)部門(mén)決算信息公開(kāi)工作布置會(huì )，全面部署20xx年市級部門(mén)決算公開(kāi)各項工作。要求20xx年10月24日前各部門(mén)上報部門(mén)決算公開(kāi)內容及表格，10月28日市局各歸口業(yè)務(wù)處室審核，各部門(mén)于10月31日統一在本單位門(mén)戶(hù)網(wǎng)站信息公開(kāi)欄目進(jìn)行公開(kāi)。至11月10日，試點(diǎn)的61家部門(mén)已全部公開(kāi)20xx年度部門(mén)決算信息。
20xx年臺州市所有縣(市、區)都已完成了20xx年度的部門(mén)決算信息公開(kāi)工作：其中市本級61部門(mén)共183家單位、椒江區43家單位、黃巖區除鄉鎮外所有195家預算單位、路橋區所有預算單位共193家單位、溫嶺市83部門(mén)共234家單位、玉環(huán)縣82家單位、臨海市xx0家單位、仙居縣7家單位、天臺縣110家單位、三門(mén)縣71家單位。
市本級、路橋區、溫嶺市、臨海市、天臺縣、三門(mén)縣部門(mén)支出功能分類(lèi)科目公開(kāi)到項級，財政撥款支出決算表分別按基本支出和項目支出公開(kāi)(其中溫嶺市項目支出披露到具體項目名稱(chēng));椒江區、黃巖區、玉環(huán)縣、仙居縣部門(mén)支出功能分類(lèi)科目公開(kāi)到類(lèi)級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開(kāi)。
部門(mén)決算存在的問(wèn)題：一是公開(kāi)范圍有限。大部分縣市區沒(méi)有將全部預算單位的決算進(jìn)行公開(kāi);部分縣市區支出功能分類(lèi)科目公開(kāi)到類(lèi)級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開(kāi)。二是帳表一致性的問(wèn)題有待進(jìn)一步提高。這是目前公開(kāi)中遇到的最大也是最主要的問(wèn)題，雖然一再要求單位按真實(shí)的會(huì )計報表做部門(mén)決算，但在實(shí)際工作中，仍然存在問(wèn)題。今后各縣市區各單位將進(jìn)一步公開(kāi)決算數據，進(jìn)一步增加公開(kāi)的內容和公開(kāi)的形式。
3、納入集中采購目錄的項目全部按規定執行了集中采購，采購組織程序公開(kāi)透明、信息公開(kāi)，接受公眾監督。20xx年將繼續細化公開(kāi)事項，逐步建立政府采購預算、執行、結果全過(guò)程信息公開(kāi)制度。
4、推進(jìn)市屬?lài)衅髽I(yè)財務(wù)相關(guān)信息公開(kāi)，穩步推進(jìn)市屬?lài)衅髽I(yè)資本經(jīng)營(yíng)預算公開(kāi)，20xx年將繼續推行此項工作，爭取早日進(jìn)入公開(kāi)事項。
二、信息公開(kāi)工作存在的主要問(wèn)題及改進(jìn)措施
一是主動(dòng)公開(kāi)信息量還不夠，與社會(huì )公眾的要求還有一定差距。二是信息公開(kāi)制度化和規范化有待進(jìn)一步加強。
針對以上問(wèn)題，我們將通過(guò)以下措施進(jìn)行改進(jìn)：
1、拓展政府信息公開(kāi)形式。積極探索并實(shí)行各種方便群眾查閱、了解信息的公開(kāi)方式。
2、統一認識，努力規范工作流程。將按照“公開(kāi)為原則，不公開(kāi)為例外”的總體要求，進(jìn)一步梳理政府信息，及時(shí)提供，定期維護，確保政府信息公開(kāi)工作能按照既定的工作流程有效運作，公眾能夠方便查詢(xún)。
3、逐步擴大公開(kāi)內容。對原有的政府信息公開(kāi)目錄進(jìn)行補充完善，保證公開(kāi)信息的完整性和準確性。
4、加強學(xué)習和培訓，不斷提高政府信息公開(kāi)工作的質(zhì)量和水平。
今后將進(jìn)一步提高思想認識，加快改革、推進(jìn)財稅網(wǎng)上辦公進(jìn)程，促進(jìn)財政地稅自身管理水平提高，適應形勢的需要，推進(jìn)依法行政。
一、工作情況
1、組織清產(chǎn)核資，扎實(shí)做好了換屆及并村期間的結賬、報賬、并賬工作。今年4-6月份全縣進(jìn)行村級區劃調整和村支“兩委”換屆，為做好換屆及并村期間的村級財務(wù)管理工作，我們按照縣委、縣政府的總體部署和上級主管部門(mén)的工作要求，從業(yè)務(wù)上進(jìn)一步加強了換屆期間村級財務(wù)的管理，起草了專(zhuān)門(mén)文件，制定了村級財務(wù)管理工作應急預案，組建了3個(gè)督查組，定期和不定期地深入到各鄉村，督促指導各鄉鎮及時(shí)做好了凍賬、報賬、賬務(wù)移交、賬務(wù)處理、清產(chǎn)核資和財務(wù)并賬等工作，落實(shí)了村級報賬員和民主理財小組成員。組織鄉村干部和村民主理財小組成員20xx多人，對304個(gè)村級單位的資源、資產(chǎn)和資金狀況，逐一開(kāi)展普查，逐村建立了資源、資產(chǎn)、資金臺賬，核實(shí)了資產(chǎn)、負債等相關(guān)明細賬。全縣共清理白條、欠條、借條等壓庫現金5213萬(wàn)元，收回應收款11031筆金額436萬(wàn)元，依法依規沖銷(xiāo)無(wú)法收回債權213筆金額63萬(wàn)元，對暫時(shí)無(wú)力收回的債權業(yè)務(wù)實(shí)行掛賬2641筆842萬(wàn)元，解款到銀行賬戶(hù)的現金2434萬(wàn)元。到9月底止，191個(gè)合并村，完成財務(wù)并賬189個(gè)。
2、嚴格資金管理，全面推行了賬務(wù)、資金“雙代理”。
我縣自20xx年開(kāi)展村賬鄉鎮代理工作試點(diǎn)，至20xx年底全面鋪開(kāi)，20xx年全縣出臺了村帳代理管理辦法，將賬務(wù)、資金納入代理范圍，做到了“五個(gè)不變”，即資金所有權不變、使用權不變、獨立核算權不變、收益分配權不變、監督權不變，實(shí)行了“八個(gè)統一”，即統一歸口管理、統一人員培訓、統一規章制度、統一賬證票據、統一記賬方法、統一賬務(wù)結審時(shí)間、統一會(huì )計檔案管理、統一工作考核。目前20個(gè)鄉鎮都成立了村帳代理中心，其中歸口經(jīng)管部門(mén)管理的18個(gè)，歸口財政部門(mén)管理的.2個(gè)（城關(guān)鎮和網(wǎng)嶺鎮）；304個(gè)村社除桃水鎮桃水村以外，都納入了代理范圍，有19個(gè)鄉鎮實(shí)行了賬務(wù)、資金、財務(wù)檔案“三代理”，進(jìn)一步加大了賬務(wù)、資金監管力度，確保村級資金安全、高效、有序運行和村級資產(chǎn)保值、增值。
3、加強財務(wù)審計，進(jìn)一步強化了監督職能。為加強對農村集體經(jīng)濟組織的審計監督，維護農村社會(huì )穩定，確保審計質(zhì)量，我們主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行探索：在時(shí)間上村級財務(wù)審計由過(guò)去三年一審變成了現在一年一審，同時(shí)輔以階段性審計和不定期審計；在形式上，由過(guò)去的財政、審計部門(mén)的外部審計為主變成了現在的經(jīng)管、村民主理財小組的內部審計為主；在層級上，由過(guò)去的縣、鄉兩級審計機構開(kāi)展審計變成現在的村民主理財小組在縣、鄉兩級農村經(jīng)管部門(mén)的指導下開(kāi)展審計。同時(shí)，擴大審計覆蓋面，拓寬了廣度；注重審計成果的充分運用，延伸了深度；增加了審計頻率，加大了密度。根據省市的統一部署，我縣于20xx年8月份開(kāi)始，在全縣范圍內開(kāi)展第七屆村級組織任期財務(wù)清查和經(jīng)濟責任審計工作，共完成審計524個(gè)村，審計面達100%，審計資金總額53995萬(wàn)元，追回違紀違法資金總額758.81萬(wàn)元，涉及違紀人員27人，收回拖欠款846.7萬(wàn)元，處理歷史遺留問(wèn)題1684.3萬(wàn)元�？h局根據要求，對群眾反映強烈的6個(gè)村開(kāi)展了專(zhuān)項財務(wù)審計和清理整頓，共撤換村主要負責人8人，移交紀檢、司法機關(guān)處理6人，追回違紀違法資金236萬(wàn)多元。群眾所反映的財務(wù)問(wèn)題，包括財務(wù)問(wèn)題上訪(fǎng)，都及時(shí)地進(jìn)行了查處，沒(méi)有向縣委、縣政府和上級主管部門(mén)上交一起矛盾和問(wèn)題，為第八屆村級組織換屆奠定了良好的基礎。
4、健全管理制度，切實(shí)抓好了村級財務(wù)管理規范化建設。在加強規范村級財務(wù)管理的同時(shí)，20xx年、20xx年我們選定了80個(gè)村作為村級財務(wù)管理規范化建設示范單位，并制訂下發(fā)了《XX縣村級財務(wù)規范化建設示范單位創(chuàng )建方案》和《XX縣農村集體財務(wù)管理規范化示范單位考評細則》，指導各示范村在硬件和軟件兩個(gè)方面加以規范。在硬件建設方面，做到了“四有”，即有一個(gè)固定的財務(wù)活動(dòng)場(chǎng)所、有統一上墻的財務(wù)管理制度、有固定的標準格式的財務(wù)公開(kāi)欄、有統一的財務(wù)檔案室。在軟件方面，一是規范了賬務(wù)處理程序，全面把好了結賬、報賬、審批和核算關(guān)，做到了報賬及時(shí)，手續規范齊全，賬證、賬賬、賬實(shí)、賬表、賬款“五相符”。二是完善了制度建設。代理中心制定了18項制度，村制定了6項財務(wù)管理制度，形成按制度辦事，以制度管人，保證各項工作有序開(kāi)展。三是強化了財務(wù)監督。落實(shí)了群眾監督，強化民主理財和財務(wù)公開(kāi)，要求全年有不少于四次的民主理財和財務(wù)公開(kāi)活動(dòng)，通過(guò)定期的民主理財和財務(wù)公開(kāi)工作，保障村民對村級財務(wù)的參與權、知情權、決策權和監督權；落實(shí)了會(huì )計監督，強化代理會(huì )計對村級財務(wù)收支憑證的審核，堅決防止內容不真實(shí)、手續不完備的收支憑證入賬；落實(shí)了審計監督，建立健全村級財務(wù)審計工作機制，強化村級財務(wù)審計，堅持內部年審、離任必審和專(zhuān)項審計制度，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，糾正錯誤，嚴防違法違紀現象的發(fā)生。四是加強了檔案管理。所有的村級財務(wù)檔案由代理中心統一整理立卷，裝訂成冊，分村保管，做到了有檔可查，群眾放心。
5、抓好財務(wù)公開(kāi)，全面落實(shí)了群眾知情權。自20xx年起，縣委、縣政府對村務(wù)公開(kāi)工作實(shí)行量化記分，統一考核，分類(lèi)排隊，通過(guò)村務(wù)公開(kāi)工作的考核，促使農村財務(wù)公開(kāi)走上了規范化、制度化軌道。今年，我們進(jìn)一步完善了村級財務(wù)公開(kāi)制度，指導各鄉鎮經(jīng)管站嚴格按照村級財務(wù)公開(kāi)規范化要求，認真審核公開(kāi)的內容，督促和幫助村級組織將財務(wù)活動(dòng)情況定期、如實(shí)的進(jìn)行公布，接受村民監督，財務(wù)公開(kāi)率達到100%。一是公開(kāi)內容較為齊全。改變過(guò)去重形式輕內容的做法，做到群眾最關(guān)注什么就公開(kāi)什么，什么問(wèn)題與群眾利益最直接就公開(kāi)什么。并在公開(kāi)的地點(diǎn)、時(shí)間、程序和制度方面加以規范，做到了公開(kāi)的賬目真實(shí)完整，公開(kāi)的內容有檔可查，堅決杜絕了不公開(kāi)、假公開(kāi)現象，真正讓農民群眾參與財務(wù)管理、監督財務(wù)運行、知曉財務(wù)狀況。二是公開(kāi)形式多種多樣。在公開(kāi)形式上主要采取公開(kāi)欄、黑板報、廣播、黨員會(huì )、村民代表會(huì )等形式，重點(diǎn)以公開(kāi)欄為主。網(wǎng)嶺鎮里旺村率先建立了村級網(wǎng)絡(luò )平臺，用信息化手段促進(jìn)村級財務(wù)公開(kāi)透明。三是公開(kāi)程序比較規范。改事后公開(kāi)為事前、事中、事后全過(guò)程公開(kāi)，對公開(kāi)的內容基本上能做到事前由村民主理財小組逐項審核，由村集體經(jīng)濟組織、村民主理財小組負責人和報帳員簽字，然后報鄉鎮經(jīng)管站審核認可后再公開(kāi)。
6、開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓，著(zhù)力提升了農村財務(wù)管理干部隊伍素質(zhì)。今年村級換屆，村級財務(wù)人員變動(dòng)較大，為使村級報賬員盡快勝任工作，我們于9月20-27日分三期對全縣的村賬代理中心會(huì )計和村級報賬員進(jìn)行了一次集中、全面的培訓，參訓人員360余人，同時(shí)配合各鄉鎮對新任的村支主干和民主理財小組成員進(jìn)行了財務(wù)知識培訓，參訓人員1200多人。通過(guò)培訓，有效提升了農村財務(wù)管理干部的素質(zhì)，提高了基層財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。
二、存在的問(wèn)題
通過(guò)近幾年的村賬鄉鎮代理工作，我縣的村級財務(wù)管理工作，總體上有明顯提高，已逐步走上規范化軌道。但還存在一些問(wèn)題，主要表現在：
1、隊伍不穩定且業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。一是隊伍不穩定。從鄉鎮經(jīng)管人員在崗情況來(lái)看。鄉鎮級原招工86人，實(shí)際在編在崗人員42人，在崗人員中目前從事經(jīng)管工作的僅21人，有一半人員被鄉鎮抽調到其他崗位工作。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。從鄉鎮經(jīng)管人員的學(xué)歷結構來(lái)看，大專(zhuān)以上學(xué)歷的2人，中專(zhuān)學(xué)歷的22人，高中學(xué)歷的34人，初中學(xué)歷的11人。再看村社一級。村社報賬員304人中，初中以下的211人，占69.4%，高中文化的80人，占26.3%，中專(zhuān)文化以上的13人，占4.3%。鄉村財務(wù)人員的文化素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高，難以適應村級財務(wù)規范化建設的新形勢、新要求。
2、工作不平衡。我縣農村財務(wù)管理工作，總體情況是比較好的，但少數村社還有不同程度的混亂現象。主要表現在：一是收支管理漏洞較大。有的村主要負責人越俎代庖，收款、付款，自報、自批，村報賬員無(wú)現金經(jīng)手，如湖南坳鄉大瑞村支書(shū)收取村組、農戶(hù)土地征收款不及時(shí)交帳，用于打牌賭博，攜款外逃至今未歸；有的開(kāi)支無(wú)專(zhuān)人審批，手續不全；有的村支出無(wú)預算，開(kāi)支無(wú)約束，一桌飯開(kāi)支幾千元；個(gè)別村報賬員幾年無(wú)現金帳，造成現金短款。二是業(yè)務(wù)處理不規范。如白條、欠條、借條過(guò)多，會(huì )計科目不統一，且使用不恰當，帳簿憑證和收款收據使用不合規。三是明細帳設置不全且與總帳不符。部分村只設收支帳，不設固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資、往來(lái)資金明細賬，久而久之，造成農業(yè)稅費尾欠等明細不清，與總賬不符。
3、管理手段落后。全縣20個(gè)鄉鎮的村級財務(wù)代理中心，還是手工記帳，由于核算手段落后，造成工作效率低，做帳不及時(shí)，與會(huì )計發(fā)展方向和村級財務(wù)規范化建設的要求很不適應。
4、管理難度大。目前縣級只有兩人從事農村財務(wù)管理工作，加上鄉鎮也不過(guò)20多人，要管好304個(gè)村的財務(wù)，任務(wù)重，難度大。如皇圖嶺、蓮塘坳兩個(gè)鄉鎮，20多個(gè)村，每個(gè)村結一次賬、做一次賬就要一個(gè)季度，更不要說(shuō)抽出時(shí)間去搞審計和其他工作。
5、管理體制不順。目前，全縣20個(gè)村帳代理中心304個(gè)村社，其中歸口經(jīng)管部門(mén)管理的18個(gè)271個(gè)村社，歸口財政部門(mén)管理的2個(gè)鄉鎮33個(gè)村社。由于兩個(gè)部門(mén)主管，導致鄉鎮無(wú)所適從，業(yè)務(wù)指導無(wú)法到位，工作進(jìn)展不平衡。
三、工作建議
1、加強農村財務(wù)管理隊伍建設。農村財務(wù)如何管，管得好壞，歸根到底是人的因素，所以培養高素質(zhì)的農村財務(wù)管理隊伍尤為重要。為了促進(jìn)此項工作的有效開(kāi)展，要健全農村財務(wù)工作機構，加強隊伍建設，從現有高校畢業(yè)生中公開(kāi)招考，選拔一批懂專(zhuān)業(yè)的人員充實(shí)到農經(jīng)隊伍中來(lái)，解決后繼乏人的問(wèn)題。要建立農村財會(huì )人員培訓機制，安排培訓經(jīng)費，通過(guò)多種形式，重點(diǎn)抓好代理中心工作人員、村級報賬員、村級民主理財小組成員的業(yè)務(wù)和法規政策培訓，培訓后實(shí)行持證上崗，造就一支素質(zhì)高、能力強、富有進(jìn)取精神和創(chuàng )新意識的農經(jīng)管理隊伍。
2、不斷創(chuàng )新農村財務(wù)管理內容。為適應農村財務(wù)管理工作的新變化、新要求，必須強力推行村級賬務(wù)、資金、經(jīng)濟合同、會(huì )計檔案“四代理”，同時(shí)要實(shí)行組級財務(wù)村社代理。
3、著(zhù)力構建電算化管理平臺。過(guò)去村級會(huì )計一把算盤(pán)走天下的時(shí)代已一去不復返。以計算機為主體設施的現代化辦公已臻成熟。應與時(shí)俱進(jìn)，抓住機遇，按照財政部、農業(yè)部的要求，相應地配備現代化辦公用具，實(shí)行農村財務(wù)電算化管理，搭建縣、鄉、村信息網(wǎng)絡(luò )平臺，全面實(shí)現農村財務(wù)信XX縣、鄉兩級網(wǎng)絡(luò )化管理，不斷規范村級財務(wù)管理，提高工作效率
4、強化村級財務(wù)審計。進(jìn)一步建立健全村級財務(wù)審計工作機制，縣經(jīng)管部門(mén)成立村級財務(wù)審計股，配備專(zhuān)門(mén)的審計編制和人員，審計經(jīng)費列入同級財政預算，鄉鎮經(jīng)管站組建村級財務(wù)審計組，保證必要的審計人員和工作經(jīng)費，確保農村集體經(jīng)濟審計職責的落實(shí)。通過(guò)審計工作的經(jīng)�；�、制度化和具體化，及時(shí)如實(shí)地對農村財務(wù)管理工作的現狀“診斷把脈”，對癥下藥，做到藥到病除。
5、建立健全統一的管理體制。為避免村級財務(wù)管理上的“雙駕馬車(chē)”所造成的業(yè)務(wù)指導難以協(xié)調、管理措施難以落實(shí)、管理責任難以到位，必須實(shí)行“一個(gè)漏斗向下”的部門(mén)管理體制。
財務(wù)管理自查報告14
按照綿游教體發(fā)[20xx]94號文件要求，學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來(lái)學(xué)校的財務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內控制度認真進(jìn)行了全面自查。在自查中，我們嚴格按照文件規定的要求，逐項開(kāi)展自查，現將自查情況報告如下：
一、財務(wù)內控制度建設和執行情況
我校能?chē)栏癜凑丈霞壺斦块T(mén)、區教體局的規定，開(kāi)展財務(wù)活動(dòng)，在每項經(jīng)濟事務(wù)中，能依照財經(jīng)紀律、法規制度辦理。一是建立健全了學(xué)校財務(wù)管理內控制度。嚴格執行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項事項的經(jīng)辦、驗收、審批內部相互監督和制約機制。二是建立了財務(wù)管理人員控制責任機制。在每一項財務(wù)制度中，都規定了相關(guān)人員的職責。各類(lèi)人員各司其職，共同完成好學(xué)校財務(wù)的管理工作，確保財務(wù)收支管理工作有序、高效地開(kāi)展。三是財務(wù)人員崗位職責明確。要求在工作中，必須堅持“收支有據”的原則，嚴防虛、假的經(jīng)濟事項發(fā)生。四是強調財務(wù)過(guò)程管理，做好財務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節。五是學(xué)校實(shí)施了財務(wù)收支內部審核制度，工會(huì )加強了對學(xué)校財務(wù)收支的審核力度。六是堅持學(xué)校財務(wù)定期公示。
通過(guò)學(xué)校制度建設與實(shí)施，極大地提高了財務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強了財務(wù)管理意識，正是如此，我校的財務(wù)管理工作在制度和法規的約束下，操作規范。
在財務(wù)機構設置上，我校做到了合理、合規、合法。分設有行政事業(yè)、后勤、伙食團、工會(huì )財務(wù)機構，實(shí)行統一管理、獨立核算。按照要求，我校財會(huì )人員設置有報帳員一名；工會(huì )、后勤經(jīng)營(yíng)部、伙食團分別設置有出納、會(huì )計各一名。
二、 財務(wù)收支管理情況
收入管理：學(xué)校收入包括財政預算的公用經(jīng)費撥款、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。
1、學(xué)校嚴格執行上級的收費規定。近年來(lái)，在收費過(guò)程中，依法組織收取學(xué)校的作業(yè)本費。小學(xué)15元／生q期。中學(xué)20元／生q期。除此之外，學(xué)校沒(méi)有向學(xué)生收取其他任何費用。在收費時(shí)，實(shí)施“收支兩條線(xiàn)”的管理規定，沒(méi)有截留或擅自坐支應交款項，更沒(méi)有隱匿不報的現象。
2、學(xué)校的一切收費行為都做到有章可循，有據可依，所有收入都開(kāi)列合法的收據，很好的禁止了一切亂收費現象的發(fā)生。
3、學(xué)校的一切收入均按要求入帳，并及時(shí)納入學(xué)校開(kāi)設的銀行帳戶(hù)。嚴格按照會(huì )計法規和制度執行，進(jìn)行統一管理和核算。從而規范了學(xué)校資金運作行為、增強了對學(xué)校資金的監管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。
支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項費用。
1、學(xué)校能根據年初支出預算開(kāi)支經(jīng)費，確保了公用經(jīng)費的使用發(fā)揮了最大效益。嚴格按照學(xué)校經(jīng)費開(kāi)支制度執行和資金使用范圍列支經(jīng)費。沒(méi)有隨意擴大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標準的現象發(fā)生。在經(jīng)費的列支中，能按照相關(guān)規定提取招待費和職工福利費。外出培訓、學(xué)習等費用能按照規定執行，該由單位支付的由單位報銷(xiāo)，該由個(gè)人承擔的費用，學(xué)校不予報銷(xiāo)。
2、學(xué)校小額公用品的采購均由學(xué)�？倓�(wù)處負責，行政、工會(huì )、教師代表共同參與，采取一事一議的方式，決定物品的采購。大宗物品的采購均按程序辦理，納入政府采購。
3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗收人或證明人、領(lǐng)導簽字審批。從而杜絕了支出無(wú)序操作，確保了資金合理使用。
4、在經(jīng)費支出過(guò)程中，所有原始憑證合理、合規，做到了內容真實(shí)、完整，憑證合法，手續齊全。
三、資產(chǎn)的管理
學(xué)�，F金收入，能及時(shí)存入銀行；學(xué)校備用金，按照區教體局核算中心的要求，實(shí)行限額管理。工會(huì )、后勤、伙食團的出納人員能及時(shí)做好現金日記帳，并與會(huì )計月末定期對帳，確保了證帳帳相符，帳
物相符。沒(méi)有挪用現金的現象發(fā)生。
銀行存款：學(xué)校嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開(kāi)設并管理好銀行帳戶(hù)。支票、銀行印鑒實(shí)行專(zhuān)人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時(shí)對帳。學(xué)校收支沒(méi)有帳外循環(huán)，私設“小金庫”的現象。
財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門(mén)的規定，設立固定資產(chǎn)，建立了專(zhuān)項管理制度。所有財產(chǎn)物資均按申請購買(mǎi)、實(shí)物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執行。每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，按相關(guān)規定通過(guò)自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規范，沒(méi)有鋪張浪費現象發(fā)生、也沒(méi)有發(fā)生過(guò)財產(chǎn)上的損失。
學(xué)校的往來(lái)資金入賬處理手續完備及時(shí)。對財政的專(zhuān)項資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。通過(guò)自查，國家對我校的農村貧困寄宿制學(xué)生生活補助費：20xx年，小學(xué)有460人次共計享受補助費172500 .00元，中學(xué)有700人次享受補助費350000.00元。20xx年，小學(xué)有380人次享受補助費142500.00元，中學(xué)有468人次享受補助費234000.00元。對于這項專(zhuān)款，在上級下?lián)芙?jīng)費到帳后，學(xué)校立即召開(kāi)家長(cháng)會(huì )，將經(jīng)費足額發(fā)施到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規行為發(fā)生。對于其他往來(lái)款項，學(xué)校能按照相關(guān)規定和財務(wù)制度辦理，并及時(shí)收回。
四、自查取得的成效
本次通過(guò)對學(xué)校內控制度和財務(wù)收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是領(lǐng)導高度重視，對本次自查思想認識到位，工作措施到位。二是在學(xué)校內控制度和財務(wù)管理方面，工作實(shí)在，各項制度健全，并能得到很好的落實(shí)。三是自律監管力度和工會(huì )經(jīng)審組內部審計力度強。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運轉，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。
今后，我們將進(jìn)一步嚴格執行財務(wù)管理的規章制度，完善學(xué)校財務(wù)內控的長(cháng)效機制，努力做好學(xué)校財務(wù)管理工作，力爭再上新臺階。
二OXX年五月十五日 對報損、報廢的財產(chǎn)進(jìn)行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。
財務(wù)管理自查報告15
為貫徹縣教育局文件精神，我校立即對近年來(lái)學(xué)校財務(wù)管理情況，進(jìn)行了認真的專(zhuān)項自查自糾，現將自查自糾情況報告如下：
一、自查情況
1、預算管理情況
我校每年度末按照全鎮統一安排編制下年度預算，但是由于任務(wù)急，工作量大，學(xué)校理財小組人員不能夠全程參與預算管理，只是校長(cháng)與報賬員參與編制預算。學(xué)校因為部分支出不可預見(jiàn)，沒(méi)有做到完全執行預算，調整預算能夠按照縣教育結算中心的規定按照程序報批。
2、財務(wù)收入情況
我校嚴格執行上級有關(guān)規定，堅決杜絕亂收費現象，幼兒保教費上交鎮教育辦公室財務(wù)室并有縣結算中心入賬。給家長(cháng)開(kāi)具的收據沒(méi)有使用財政部門(mén)統一印制的收費票據，用的是自購的普通收據。我校不存在私設“小金庫”、坐收坐支現象，代收費為保險費、作業(yè)本費以及教輔、報刊費，我校均能與上級財務(wù)部門(mén)按時(shí)結算，并按照鎮教育辦公室的統一安排多退少補，給家長(cháng)一個(gè)明白。
3、財務(wù)支出情況
我校大額支出較少，個(gè)別大額支出只是校委會(huì )通一下，沒(méi)能夠做到全校教師集體研究。大額支出能夠按照規定報批，不存在違規報批、違規執行問(wèn)題以及價(jià)格虛高的問(wèn)題。
4、民主理財情況
我校每年由全體教師選舉產(chǎn)生6名理財小組成員，理財小組成員能夠參與學(xué)校理財，但還不能?chē)栏衤男新氊�。我校不存在代替理財小組簽字的現象。
5、財務(wù)公開(kāi)情況
學(xué)校制訂了財務(wù)公開(kāi)制度，每月的報賬詳單、以及幼兒保教費收費標準、教輔、報刊費、作業(yè)費、保險費等代收費都張榜公布。但大額支出沒(méi)有公布支出明細，學(xué)校沒(méi)有年終向全體教職工做財務(wù)收支情況報告。
二、自糾情況
1、20xx年年度預算要求理財小組全程參與預算的編制與管理。 財務(wù)支出嚴格執行預算。
2、大額支出要經(jīng)過(guò)全體教師集體研究，并按照有關(guān)規定按照程序報批。
3、嚴格管理備用金存折，除報賬員外，任何人不得以任何理由違規管理備用金，任何人不得以任何理由挪用備用金。
4、進(jìn)一步加強理財小組成員的監督作用，理財小組要全程參與和了解學(xué)校支出情況，嚴格履行理財職責。
5、學(xué)校大額支出要向全校公布支出明細，報賬員每年度要向全體教職工做年度財務(wù)收支情況報告。
我校高度重視此次財務(wù)管理自查自糾工作，以《固鎮縣教體系統財務(wù)管理違規問(wèn)題專(zhuān)項整治“三個(gè)清單”》為依據進(jìn)行全面自查，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，發(fā)現了我校在財務(wù)管理上的漏洞和不足，今后我們要規范基礎管理，強化經(jīng)費監督，深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項工作落到實(shí)處。
【財務(wù)管理自查報告】相關(guān)文章：
財務(wù)管理的自查報告05-01
財務(wù)管理自查報告06-09
財務(wù)管理自查報告01-08
財務(wù)管理的自查報告06-17
財務(wù)管理自查報告06-09
工會(huì )財務(wù)管理自查報告04-03
食堂財務(wù)管理自查報告04-21
優(yōu)秀財務(wù)管理自查報告02-04
財務(wù)管理自查報告范文04-28